我想問一下。我們長租房他有押金跟房租， 比如說他是4月18號來住的，住到5月18號，押金1700，房租1700。那這個錢我應(yīng)該怎么做賬呢？我做匯總做四月份的匯總的時候，那這個算是四月份還是算五月份的收入呢，怎么列入進(jìn)去呢？

老師 我們五月份都用的是即期匯率 我想問您一下結(jié)匯應(yīng)該怎么做分錄 我們下班了 我忘記具體的數(shù)字了 我跟您大概說一下 ，假如5月10號匯率是6 ，5月10號收入一筆款100美元，借：銀行存款 100×6 貸 ：應(yīng)收賬款 100×6 ，我們30號結(jié)匯了 20美元，收到100的人民幣（30號銀行的匯率是5 ，但30號網(wǎng)上的中間價匯率是4）這結(jié)匯怎么做分錄呢？ 借方 肯定是人民幣100 那貸方是20乘多少呢？？？？？

老師 我們五月份都用的是即期匯率 我想問您一下結(jié)匯應(yīng)該怎么做分錄 我們下班了 我忘記具體的數(shù)字了 我跟您大概說一下 ，假如5月10號匯率是6 ，5月10號收入一筆款100美元，借：銀行存款 100×6 貸 ：應(yīng)收賬款 100×6 ，我們30號結(jié)匯了 20美元，收到100的人民幣（30號銀行的匯率是5 ，但30號網(wǎng)上的中間價匯率是4）這結(jié)匯怎么做分錄呢？ 借方 肯定是人民幣100 那貸方是20乘多少呢？？？？？？？？？？？

這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進(jìn)項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進(jìn)項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師