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企業(yè)上年虧損,年度所得稅匯算需要調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi),怎么作賬務(wù)處理

2020-04-20 16:18
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職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-04-20 16:18

你好 年度所得稅匯算需要調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi),如果沒(méi)有補(bǔ)交所得稅,不需要做分錄 如果補(bǔ)交了所得稅,這樣做分錄 借;以前年度損益調(diào)整 ,貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款

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你好 年度所得稅匯算需要調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi),如果沒(méi)有補(bǔ)交所得稅,不需要做分錄 如果補(bǔ)交了所得稅,這樣做分錄 借;以前年度損益調(diào)整 ,貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款
2020-04-20
您好,賬上不用處理,匯算清繳報(bào)表上面是虧損就可以
2024-07-01
只是在匯算的時(shí)候做納稅調(diào)增
2024-11-29
您好,不用做賬務(wù)處理,只是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)一下。
2020-12-10
匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的0.5%,二是實(shí)際發(fā)生額×60%,兩者取其低得到的則是最終的扣除限額
2023-05-25
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