老師麻煩問下，對于一般納稅人進行所得稅匯算清繳時其中有一個表職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表，這個表最后13行合計數(shù)是賬上的所有管理費用嗎 還有老師，就是我在做匯算清繳時填報所得稅年度納稅申報表A表時，如果算的19年應納稅所得額為負數(shù)，是不是我前三個季度預繳的所得稅要都退回來？
不是，這個不是，，如果算的19年應納稅所得額為負數(shù)，是不是我前三個季度預繳的所得稅要都退回來？ 原則是，不過這個現(xiàn)在實務中退稅這個有稅局要求查賬，到時候補交更多了，你慎重，
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老師麻煩問下，對于一般納稅人進行所得稅匯算清繳時其中有一個表職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表，這個表最后13行合計數(shù)是賬上的所有管理費用嗎 還有老師，就是我在做匯算清繳時填報所得稅年度納稅申報表A表時，如果算的19年應納稅所得額為負數(shù)，是不是我前三個季度預繳的所得稅要都退回來？
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老師好，我是小規(guī)模納稅人，在做年度匯算清繳，一年當中已經(jīng)按照季度申報經(jīng)營所得預繳稅款了，我打開B表時顯示還沒有申報A表，但是A表填寫的時候預繳稅款是零，我覺得預繳稅款應該是我按照季度交的稅款合計數(shù)吧，不明白怎么匯算清繳才正確，麻煩老師解答一下，謝謝
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老師，我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務報表和相關數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財務數(shù)據(jù)了，但是所得稅報表報表稅務局不讓改動。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調(diào)整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調(diào)整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁
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利潤表里面的利潤總額在預繳時填報申報表，在進行納稅調(diào)整事項后還要進行填納稅調(diào)整明細表，然后，再填納稅申報表，最后實際應繳納的還需要填以前年度為彌補虧損，最后實際應繳納的稅=（預繳時應納稅所得額±納稅調(diào)整事項-以前年度未彌補虧損）??稅率，然后之前計算的稅如果以經(jīng)預繳，那么就是多退少補。我剛學這么說是不是對的@wu老師
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老師好，我記賬時把發(fā)放的工資直接計入成本了，那么企業(yè)所得稅匯算清繳時，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中工資薪金支出還要填寫嗎？如果填寫上是不是和我的報表中管理費用又不一致了
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那要不退，就不管了是吧這個所得稅 也就是說我?guī)っ嫔蠀R算清繳時，算出來的應納稅所得額為負數(shù)，只是代表不用再補交所得稅了，而前三個季度已經(jīng)預繳的所得稅最好不退是吧 因為誰也不能保證記得帳確保沒事
是的，實務中是這么處理的，
那就不退為好
嗯，一般不想先交，一般是賬上做虧損，實務中，，，，后面情愿納稅調(diào)增補稅
我看這個公司去年和今年都虧損，去年虧了10幾萬，今年虧了1萬，中間三個季度都預繳了所得稅
這個實務中要不就有稅負每個季度交點，要不就賬上調(diào)虧損，匯算清繳調(diào)增交，操作退稅少，一般說退稅，有稅局說查賬到時候補稅更多
您說的稅負是指企業(yè)所得稅嗎？一般建筑業(yè)稅負大概是多少
需要問下你專管員各地不一樣，是的，我上面說企業(yè)所得稅稅負
稅負得計算是把一年預繳納的所有所得稅加起來，除以利潤總額嗎
實際交所得稅除營業(yè)收入，不是利潤總額
我看建筑業(yè)所得稅稅負率是1.5%，但我看之前看老會計給做的賬里，按照上面的公式計算還不到1%呢所得稅稅負率 這個不會被稅務局剎查嗎
要是你們稅負沒有達到，你們稅局有要求，一般專管員會通知的，不會突然查賬這個，