老師，您好！想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，我司倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存“塑膠管”381個(gè)暫借給客戶使用（客戶為國(guó)外客戶，出口時(shí) 是客戶自己用他們賬戶出口，不清楚有沒有走報(bào)關(guān)程序）；2. 我司沒有做相應(yīng)的出庫(kù)記錄。 3. 現(xiàn)在客戶返還我們的“塑膠管”，但是進(jìn)關(guān)時(shí)，海關(guān)覺得太重了，需要正式報(bào)關(guān)進(jìn)口，需要教繳納增值稅和關(guān)稅。（此費(fèi)用由公司的賬上已經(jīng)直接扣費(fèi)，我司屬于消費(fèi)單位，買單進(jìn)口形式）。這個(gè)客戶是大客戶，完全不會(huì)將我們進(jìn)口時(shí)繳納的增值稅關(guān)稅補(bǔ)回給我們的。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)賬怎么做？謝謝！

做進(jìn)口貨品的入賬。 收到了合同，進(jìn)口增值稅專用繳款書、進(jìn)口關(guān)稅繳款書。報(bào)關(guān)單 報(bào)關(guān)單上的成交方式是EXW, 單列了運(yùn)費(fèi)人民幣價(jià)格，保費(fèi)的費(fèi)率，雜費(fèi)的人民幣價(jià)格 做憑證時(shí)，入了原材料，按進(jìn)口增值稅專用繳款書，上面的完稅價(jià)格，入的原材料 借：原材料 貸：銀行存款（扣進(jìn)口關(guān)稅） 貸：銀行存款（扣進(jìn)口增值稅） 貸：應(yīng)付賬款 有個(gè)疑問(wèn)，按照合同價(jià)5W多歐*進(jìn)口增值稅的匯率7.2371，算出的往來(lái)只有369271.58，怎么入賬后，推出的往來(lái)有33W多 這是什么原因呢？ 本來(lái)運(yùn)費(fèi)、雜費(fèi)、保費(fèi)，是不掛往來(lái)的。 這個(gè)入賬的33W的往來(lái)，正確嗎？

我們做海運(yùn)出口服務(wù)費(fèi)，幫國(guó)內(nèi)客戶出口到國(guó)外的中間物流商，服務(wù)行業(yè)，開具免稅增值稅發(fā)票，關(guān)于收入和成本這一塊該如何匹配才是合理的。因?yàn)樯婕暗狞c(diǎn)太多了

出口貨物報(bào)關(guān)價(jià)100萬(wàn)，但是國(guó)外客戶收到貨物扣除損耗率囯外清關(guān)費(fèi)用5萬(wàn)，國(guó)內(nèi)申請(qǐng)退稅稅務(wù)發(fā)票必須和報(bào)關(guān)單合同金額一致，請(qǐng)問(wèn)少收的5萬(wàn)會(huì)計(jì)分錄怎么處理？謝謝！

出口貨物報(bào)關(guān)價(jià)100萬(wàn)，但是國(guó)外客戶收到貨物扣除損耗率囯外清關(guān)費(fèi)用5萬(wàn)，國(guó)內(nèi)申請(qǐng)退稅稅務(wù)發(fā)票必須和報(bào)關(guān)單合同金額一致，請(qǐng)問(wèn)少收的5萬(wàn)會(huì)計(jì)分錄怎么處理？謝謝！