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演示賬套

針對疫情公司有捐贈物資，物資是公司用于銷售的商品，視同銷售收入，那這個賬務是怎么處理的呀

2020-03-20 18:56

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2020-03-20 19:01

你好借借：營業(yè)外支出，　貸：庫存商品　　　　　　應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

快賬用戶6000 追問 2020-03-20 19:02

視同銷售需要申報收入，那這個收入怎么體現呢

快賬用戶6000 追問 2020-03-20 19:04

針對這次疫情，捐贈物資他是免稅收入

齊紅老師解答 2020-03-20 19:20

你好，收入申報時填入無票收入，適用免稅政策的納稅人在辦理增值稅納稅申報時，應當填寫增值稅納稅申報表及《增值稅減免稅申報明細表》相應欄次

快賬用戶6000 追問 2020-03-20 19:42

申報了收入，賬務應該就不是您剛發(fā)的那個了吧

齊紅老師解答 2020-03-20 19:58

你好，是的，我們是按無票收入申報，會計賬上不體現收入

快賬用戶6000 追問 2020-03-20 21:31

只填減免那張表，主表跟附表一都不填是嗎

齊紅老師解答 2020-03-20 21:52

你好，您單位捐贈的物品是用于對新型冠狀病毒感染的肺炎的么？

快賬用戶6000 追問 2020-03-20 22:04

是牛奶

快賬用戶6000 追問 2020-03-20 22:06

給一線護士喝的

齊紅老師解答 2020-03-21 08:49

你好，如果是這樣的，增值稅是不免的，企業(yè)所得稅是可以全額扣除的，在申報增值稅的時個按無票收入申報根據《財政部稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》（財政部稅務總局公告2020年第9號），單位和個體工商戶將自產、委托加工或購買的貨物，通過公益性社會組織和縣級以上人民政府及其部門等國家機關，或者直接向承擔疫情防治任務的醫(yī)院，無償捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的，免征增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加。