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單位或個(gè)人給公司捐資,我們給對(duì)方發(fā)榮譽(yù)證書(shū)(寫(xiě)明捐資總金額),并給對(duì)方回贈(zèng)宣傳物品按銷(xiāo)售價(jià)格從捐資中減掉,這種都視同銷(xiāo)售,賬務(wù)處理咋做?我需要什么手續(xù)入賬?

2024-06-11 18:20
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-06-11 18:22

你好,你做無(wú)票收入 借:銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交吧-銷(xiāo) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:庫(kù)存商品 多的款借:銀行存款貸:營(yíng)業(yè)外收入

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快賬用戶(hù)5622 追問(wèn) 2024-06-11 18:28

您是說(shuō)①先收到捐贈(zèng)收入(扣掉回贈(zèng)宣傳物品金額后余款)記借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入—捐贈(zèng)收入②給對(duì)方回贈(zèng)宣傳物品(宣傳物品銷(xiāo)售價(jià)格)借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額③結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品?是這樣嗎?

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齊紅老師 解答 2024-06-11 18:33

是的,是的就是的了呢

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快賬用戶(hù)5622 追問(wèn) 2024-06-11 18:34

公司內(nèi)部出個(gè)捐贈(zèng)回贈(zèng)宣傳物品管理辦法,然后有個(gè)捐贈(zèng)宣傳物品領(lǐng)取條,這個(gè)領(lǐng)取條中列明捐資人、捐資時(shí)間、捐資金額、捐資地點(diǎn)、領(lǐng)取宣傳物品、領(lǐng)取人簽字,相關(guān)部門(mén)主管意見(jiàn)、分管負(fù)責(zé)人意見(jiàn)、財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)和公司負(fù)責(zé)人意見(jiàn)都簽字,按照這個(gè)領(lǐng)取條是否可以作為入賬依據(jù)?

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齊紅老師 解答 2024-06-11 18:36

可以入賬,最好有個(gè)出庫(kù)單,出庫(kù)記錄

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快賬用戶(hù)5622 追問(wèn) 2024-06-11 18:48

您說(shuō)的出庫(kù)單是部門(mén)領(lǐng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存商品出庫(kù)單吧?這種相關(guān)部門(mén)領(lǐng)庫(kù)存商品時(shí)有的

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快賬用戶(hù)5622 追問(wèn) 2024-06-11 18:49

每月下庫(kù)存商品賬時(shí)直接會(huì)下對(duì)應(yīng)的倉(cāng)庫(kù)

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齊紅老師 解答 2024-06-11 18:56

是的,就是這種出庫(kù)單的了

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快賬用戶(hù)5622 追問(wèn) 2024-06-11 18:57

如果單位內(nèi)部使用澆樹(shù)、花草的灑水車(chē),但賬面未體現(xiàn)這輛車(chē),是以前遺留的車(chē)輛,像這種灑水車(chē)加油票可否入賬報(bào)銷(xiāo)呢?

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齊紅老師 解答 2024-06-11 18:58

這個(gè)可以入賬,就是固定資產(chǎn)盤(pán)盈的處理

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快賬用戶(hù)5622 追問(wèn) 2024-06-11 19:01

您是說(shuō)得先把這輛灑水車(chē)做固定資產(chǎn)盤(pán)盈,然后加油票入賬報(bào)銷(xiāo)?這個(gè)固定資產(chǎn)不明確來(lái)源,無(wú)法做盤(pán)盈吧?如果不做固定資產(chǎn)盤(pán)盈,加油票可否入賬報(bào)銷(xiāo)呢?

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齊紅老師 解答 2024-06-11 19:02

如果不是固定資產(chǎn),要么租入。要么企業(yè)還有其他車(chē),加油費(fèi)才可以報(bào)銷(xiāo)

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快賬用戶(hù)5622 追問(wèn) 2024-06-11 19:04

公司沒(méi)有其他車(chē)輛,灑水車(chē)這種加油費(fèi)不能報(bào)銷(xiāo)?加油票不能報(bào)銷(xiāo)話(huà)是不是可以找其他票代替?

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齊紅老師 解答 2024-06-11 19:08

是的,可以用其他票報(bào)銷(xiāo)。公司名下沒(méi)車(chē),也沒(méi)租車(chē),加油票就沒(méi)辦法合理入賬

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快賬用戶(hù)5622 追問(wèn) 2024-06-11 19:12

您的意思是這種無(wú)論加油金額多少都不能入賬報(bào)銷(xiāo)?只能找其他票代替?

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齊紅老師 解答 2024-06-11 19:20

是的,不可以入賬的了

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快賬用戶(hù)5622 追問(wèn) 2024-06-11 19:22

如果已經(jīng)入了屬于違規(guī)?這種會(huì)追究財(cái)務(wù)責(zé)任?

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齊紅老師 解答 2024-06-11 19:24

這個(gè)沒(méi)人查就沒(méi)啥事,查了的話(huà)就不合理的費(fèi)用做調(diào)增納稅就可以了

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快賬用戶(hù)5622 追問(wèn) 2024-06-11 19:30

①您是說(shuō)像這種小額100-200元錢(qián)加油票如果真的入賬話(huà),審計(jì)或稅務(wù)上查的話(huà)會(huì)說(shuō)是不合理費(fèi)用,稅務(wù)上做企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增,審計(jì)或稅務(wù)上是不是會(huì)讓財(cái)務(wù)寫(xiě)情況說(shuō)明啥的,還是咋處理?②這是實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù),如果虛開(kāi)發(fā)票也不合適吧?

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齊紅老師 解答 2024-06-11 20:21

一般直接調(diào)了,不會(huì)寫(xiě)說(shuō)明了。這個(gè)實(shí)際業(yè)務(wù)沒(méi)有車(chē)也是不可以稅前扣,替票就是企業(yè)默默操作,真要說(shuō)稅法肯定就是不行的

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