因?yàn)楝F(xiàn)在模擬公司入賬，這個月的銷售收入是4萬，然后管理費(fèi)用是4萬多，原材料是2萬多，具體數(shù)字在下面那個圖中，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面，那么就沒有本年利潤了，本年利潤有借方余額是這樣做的么，要是錯了能不能說明一下應(yīng)該怎么寫，然后本年利潤有借方余額表明這個公司虧損了，利潤是否無法分配是否不能繳納企業(yè)所得稅，然后借方余額要結(jié)平么，然后我上半年已經(jīng)預(yù)交了企業(yè)所得稅，我上半年有利潤，但是我下半年沒有利潤，利潤是虧損的，那么應(yīng)該怎么解決，怎么做這個賬， 我問的問題請老師一一說明

實(shí)務(wù)【單選題】稅務(wù)師接受委托對某縣城的企業(yè)2020年的企業(yè)所得稅進(jìn)行納稅審核，企業(yè)的營業(yè)外支出中列支的捐贈支出包括：通過非營利性的社會團(tuán)體進(jìn)行公益性捐款120萬元。企業(yè)利潤表中體現(xiàn)的會計(jì)利潤為620萬元，經(jīng)過稅務(wù)師審核發(fā)現(xiàn)下列問題，該企業(yè)將一部分廠房出租，含增值稅租金收入157.5萬元（選擇簡易計(jì)稅方法），掛在“其他應(yīng)付款”賬上，假設(shè)房產(chǎn)稅的繳納不存在問題，此外，企業(yè)當(dāng)年8月將自產(chǎn)貨物作為禮品贈送給客戶，賬務(wù)處理為： 借：管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)　　　　　578000 　　貸：庫存商品　　　　　　　　　　　　　500000 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 78000 經(jīng)查，同類產(chǎn)品的不含稅售價為60萬元。稅務(wù)師確定的可以在2020年稅前扣除的捐贈支出為（　）萬元 。 A.28.59 B.92.31 C.93.51 D.120

老師疫情我們捐贈自己銷售的商品，做了視同銷售處理，確認(rèn)了收入，這個再所得稅當(dāng)中是不是可以稅前扣除，那在利潤中這筆捐贈款怎么體現(xiàn)在利潤表的成本費(fèi)用中，怎么做分錄，

江海公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為13%，所得稅率為25%，該企業(yè)2019年度有關(guān)資料如下：1、本年度內(nèi)發(fā)出產(chǎn)品200000件，其中對外銷售190000件，其余為發(fā)出的委托代銷商品。該產(chǎn)品成本每件為10元，銷售價格每件為18元。2、本年度內(nèi)獲得投資收益收入為500000元，其中，國債利息收入為50000元。3、本年度發(fā)生管理費(fèi)用800000元，其中，工資費(fèi)用500000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)300000元。按稅法規(guī)定可在應(yīng)納稅所得額前扣除的工資費(fèi)用為250000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100000元。4、本年度內(nèi)取得華僑捐贈收入60000元，發(fā)生自然災(zāi)害損失20000元（均可稅前扣除）不考慮其他因素。要求：列式計(jì)算該企業(yè)2019年度利潤表中下列有關(guān)項(xiàng)目的金額：1、營業(yè)利潤=2、利潤總額=3、所得稅費(fèi)用=4、凈利潤=是完整題目，麻煩老師了

今年2月份，我們老板讓調(diào)一筆去年的賬，去年12月確認(rèn)收入成本的項(xiàng)目，她說到今年再確認(rèn)，然后我用以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤，資產(chǎn)負(fù)債表是沒問題的，然后今年2季度報表，確認(rèn)了收入和成本，做完利潤表，發(fā)現(xiàn)要交企業(yè)所得稅，因?yàn)槟枪P調(diào)賬不影響利潤表，利潤表相當(dāng)于去年記了一遍收入今年又記一遍，我就不知道怎么處理這個情況合適了