比如車的應交標準費1000打5折是500元 政策比例0.42 那么 費用折扣210 實際收凈費290元。有的客戶交凈費290不開票，如何確認收入 有的交500全費開票 那么費用210 凈費290怎么做賬

車保險行業(yè)，車的應交標準費1000打5折是500元 政策比例0.42 那么 費用折扣210 實際收凈費290元。有的客戶交凈費290不開票，如何確認收入 有的交500全費開票 那么費用210 凈費290怎么做賬，主要他這個按天數(shù)確認收入 我也不知道月底該怎么入賬 每天都有 那么多車 不可能一個車一個車按天數(shù)確認吧

老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

2.甲公司2021年實現(xiàn)銷售收入12000萬元,實現(xiàn)利潤總額500萬元,適用所得稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債沒有期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下(1)8月因違法經(jīng)營被工商局罰款5萬元;(2)全年業(yè)務招待費發(fā)生額50萬元;(3)甲公司2020年9末無形資產(chǎn)賬面余額為600萬元,同時甲公司計提無形資產(chǎn)減值準備100萬元。按照稅法規(guī)定,計提的資產(chǎn)減值準備不得在稅前抵扣(4)按照銷售合同規(guī)定,甲公司承諾對銷售的X產(chǎn)品提供3年免費售后服務，甲公司2020年銷售的X產(chǎn)品預計在售后服務期間將發(fā)生的費用為400萬元,已計入當期損益。稅法規(guī)定,與產(chǎn)品售后服務相關(guān)的支出在實際發(fā)生時允許稅前扣除。甲公司2020年沒有發(fā)生售后服務支出。(5)甲公司于2018年12月外購一臺機器設備,原值350萬元,使用年限為10年,會計上采用年限平均法計提折舊,凈殘值為零。該固定資產(chǎn)由于技術(shù)進步產(chǎn)品更新?lián)Q代較快,根據(jù)稅法規(guī)定可采用加速折舊法計提折舊,公司在計稅時使用年數(shù)總和法計算稅前允許扣除的折舊,凈殘值為零。要求:計算甲公司2021確認的應交所得稅、遞延所得稅、所得稅費用，以及分錄以上都是

請問這題怎么做2.甲公司2021年實現(xiàn)銷售收入12000萬元,實現(xiàn)利潤總額500萬元,適用所得稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債沒有期初余額。(1)8月因違法經(jīng)營被工商局罰款5萬元;(2)全年業(yè)務招待費發(fā)生額50萬元;(3)甲公司2020年9末無形資產(chǎn)賬面余額為600萬元,同時甲公司計提無形資產(chǎn)減值準備100萬元。按照稅法規(guī)定,計提的資產(chǎn)減值準備不得在稅前抵扣。(4)按照銷售合同規(guī)定,甲公司承諾對銷售的X產(chǎn)品提供3年免費售后服務。甲公司2020年銷售的X產(chǎn)品預計在售后服務期間將發(fā)生的費用為400萬元,已計入當期損益。稅法規(guī)定,與產(chǎn)品售后服務相關(guān)的支出在實際發(fā)生時允許稅前扣除。甲公司2020年沒有發(fā)生售后服務支出。(5)甲公司于2018年12月外購一臺機器設備,原值350萬元,使用年限為10年,會計上采用年限平均法計提折舊,凈殘值為零。該固定資產(chǎn)由于技術(shù)進步產(chǎn)品更新?lián)Q代較快,根據(jù)稅法規(guī)定可采用加速折舊法計提折舊,公司在計稅時使用年數(shù)總和法計算稅前允許扣除的折舊,凈殘值為零。要求:計算甲公司2021確認的應交所得稅、遞延所得稅、所得稅費用，并做出涉稅會計分錄