老師，酒店2018年 3月重新裝修了下，5月完工開業(yè)，因?yàn)槭莾?nèi)帳，有支付的裝修費(fèi)就直接做待攤費(fèi)用了，沒付的都沒上帳，本來要開業(yè)那月就進(jìn)行攤銷，可后來發(fā)現(xiàn)以后每月都有好多裝修期間裝修費(fèi)付款，可我沒預(yù)提過接下去我該怎么辦，因?yàn)槔习逡恢睕]提供總的費(fèi)用清單。

老師 ，前兩天專管員要過去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開始，是分公司，公司做民宿，就是三個(gè)公司的業(yè)務(wù)，我們稅務(wù)賬只有一家就是咨詢服務(wù)，就是公司收毛坯房裝修，然后運(yùn)營出租出去，我們稅務(wù)賬這塊兒就是每單業(yè)務(wù)只收1000元服務(wù)費(fèi)，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒有裝修公司，所以走公戶轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶，我們稅務(wù)賬只是掛服務(wù)費(fèi)收入和往來，轉(zhuǎn)賬的也只是個(gè)別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)賬只掛收入是一萬六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費(fèi)一共有13萬，專管員找我就是費(fèi)用大，了解業(yè)務(wù)，說裝修這塊兒要報(bào)驗(yàn)要給當(dāng)?shù)亓舳?，不然要稽核，總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會(huì)返給我們當(dāng)?shù)?，總部只是代收，讓?dāng)?shù)厝ソ?，我想了想感覺總監(jiān)應(yīng)該是應(yīng)付專管員，因?yàn)檠b修公司業(yè)務(wù)員工資人事關(guān)系在總部，費(fèi)用走那邊，他轉(zhuǎn)回來我還不是要交所得稅，不過人工材料總部沒走賬，總部年前讓注銷分公司，注冊子公司，在上星期我已經(jīng)把子公司注冊好了，準(zhǔn)備稅務(wù)報(bào)到，現(xiàn)在出了這事，我要不要子公司報(bào)到前先跟分公司專管員打聲招呼，說我們有子公司，要注銷

2甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）2018年年初，甲企業(yè)對A生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行改良，發(fā)生資本化支出共計(jì)45萬元，被替換舊部件的賬面價(jià)值為10萬元，該設(shè)備原價(jià)為500萬元，已計(jì)提折舊300萬元。（2）2018年4月1日，以經(jīng)營租賃方式租入一間銷售展廳并對其進(jìn)行裝修，共支出裝修費(fèi)用120萬元。該展廳于當(dāng)年11月30日裝修完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用，裝修費(fèi)用從下月開始按租賃期10年進(jìn)行攤銷。（3）2018年5月1日，購進(jìn)一臺(tái)需要安裝的B設(shè)備并交付生產(chǎn)部門使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為95萬元，增值稅稅額為15.2萬元，支付安裝費(fèi)19萬元，增值稅稅額為1.9萬元，已取得增值稅專用發(fā)票，全部款項(xiàng)已通過銀行存款支付。B設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為4萬元，采用直線法計(jì)提折舊。（4）2018年8月，企業(yè)對B設(shè)備進(jìn)行日常維修，發(fā)生不含稅維修費(fèi)用0.5萬元。（5）2019年5月31日，B設(shè)備由于洪水災(zāi)害造成報(bào)廢。報(bào)廢取得殘值變價(jià)收入50萬元，增值稅稅額為8萬元。報(bào)廢清理發(fā)生自行清理費(fèi)用3萬元（不含增值稅）。有關(guān)收入、支出均通過銀行辦理結(jié)算。

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）2018年年初，甲企業(yè)對A生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行改良，發(fā)生資本化支出共計(jì)45萬元，被替換舊部件的賬面價(jià)值為10萬元，該設(shè)備原價(jià)為500萬元，已計(jì)提折舊300萬元。（2）2018年4月1日，以經(jīng)營租賃方式租入一間銷售展廳并對其進(jìn)行裝修，共支出裝修費(fèi)用120萬元。該展廳于當(dāng)年11月30日裝修完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用，裝修費(fèi)用從下月開始按租賃期10年進(jìn)行攤銷。（3）2018年5月1日，購進(jìn)一臺(tái)需要安裝的B設(shè)備并交付生產(chǎn)部門使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為95萬元，增值稅稅額為15.2萬元，支付安裝費(fèi)19萬元，增值稅稅額為1.9萬元，已取得增值稅專用發(fā)票，全部款項(xiàng)已通過銀行存款支付。B設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為4萬元，采用直線法計(jì)提折舊。4）2018年8月，企業(yè)對B設(shè)備進(jìn)行日常維修，發(fā)生不含稅維修費(fèi)用0.5萬元5）2019年5月31日，B設(shè)備由于洪水災(zāi)害造成報(bào)廢。報(bào)廢取得殘值變價(jià)收入50萬元，增值稅稅額為8萬元。報(bào)廢清理發(fā)生自行清理費(fèi)用3萬元（不含增值稅）。有關(guān)收入、支出均通過銀行辦理結(jié)算。要編寫會(huì)計(jì)分錄

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）2018年年初，甲企業(yè)對A生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行改良，發(fā)生資本化支出共計(jì)45萬元，被替換舊部件的賬面價(jià)值為10萬元，該設(shè)備原價(jià)為500萬元，已計(jì)提折舊300萬元。（2）2018年4月1日，以經(jīng)營租賃方式租入一間銷售展廳并對其進(jìn)行裝修，共支出裝修費(fèi)用120萬元。該展廳于當(dāng)年11月30日裝修完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用，裝修費(fèi)用從下月開始按租賃期10年進(jìn)行攤銷。（3）2018年5月1日，購進(jìn)一臺(tái)需要安裝的B設(shè)備并交付生產(chǎn)部門使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為95萬元，增值稅稅額為15.2萬元，支付安裝費(fèi)19萬元，增值稅稅額為1.9萬元，已取得增值稅專用發(fā)票，全部款項(xiàng)已通過銀行存款支付。B設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為4萬元，采用直線法計(jì)提折舊。（4）2018年8月，企業(yè)對B設(shè)備進(jìn)行日常維修，發(fā)生不含稅維修費(fèi)用0.5萬元。5）2019年5月31日，B設(shè)備由于洪水災(zāi)害造成報(bào)廢。報(bào)廢取得殘值變價(jià)收入50萬元，增值稅稅額為8萬元。報(bào)廢清理發(fā)生自行清理費(fèi)用3萬元（不含增值稅）。有關(guān)收入、支出均通過銀行辦理結(jié)算。要分錄