如果我司本年虧損，但是要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，那么還確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？這樣一來就要交所得稅，但是明年就要注銷，也沒有可充抵的所得稅，是不是就不用確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？

你好，我想咨詢一下遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，如果小微企業(yè)所得稅計(jì)提是分段稅率，遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)提也需要分段的稅率嗎？ 如果不分段，是按哪個(gè)稅率？為什么？

我想增一下，計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候，如果在匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)符合小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，那我就計(jì)提的遞延所得稅是按照百分之十計(jì)提還是按照百分之二十五計(jì)提呢

起1、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》第十三條同時(shí)規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)?！?在這個(gè)規(guī)定下，如果企業(yè)未來幾年連續(xù)虧損，仍然需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)嗎？ 2、如果在未來幾年虧損下仍然計(jì)提做了如下的分錄： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 如果做了上述這個(gè)分錄對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)和利潤有什么影響？ 請(qǐng)老師回答上述兩個(gè)問題

計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候，一般是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用，做完這筆分錄之后還需要把這筆所得稅-遞延所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目嘛，比如借：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，把所得稅-遞延所得稅費(fèi)用科余額調(diào)整為0嘛