你好，我想咨詢一下遞延所得稅資產(chǎn)計提標準，如果小微企業(yè)所得稅計提是分段稅率，遞延所得稅資產(chǎn)計提也需要分段的稅率嗎？ 如果不分段，是按哪個稅率？為什么？

我想增一下，計提遞延所得稅資產(chǎn)的時候，如果在匯算清繳的時候發(fā)現(xiàn)符合小微企業(yè)的標準，那我就計提的遞延所得稅是按照百分之十計提還是按照百分之二十五計提呢

老師，請問一下，我們公司是建筑掛靠公司，我們所掛靠的公司收取我們百分之一的管理費和百分之二的企業(yè)所得稅，但是我們每次有收入進賬的時候都需要在當?shù)仡A(yù)繳0.2%的企業(yè)所得稅預(yù)繳，為啥公司還要扣百分之二的企業(yè)所得稅？而且每次都要求全額提供成本票，就算是扣百分之二的企業(yè)所得稅，那也是利潤部分扣，怎么是按照收入總額扣呢？

就是五月份我們一共開了900多萬的發(fā)票，有490萬是小規(guī)模兒的，然后剩下那500萬，然后是一般納稅人的，我想問一下，那我月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候兒，這個企業(yè)所得稅，我是把小規(guī)模兒和一般納稅人代開，這個分開計提，那個企業(yè)所得稅還是說的那個，都是按百分之二點兒五來算的。

老師：在2019、2020年、2021年年度匯算清繳時，我將部分固定資產(chǎn)按一次性折舊報了企業(yè)所得稅，當時按按享受小微企業(yè)計提的遞延，沒直接按25%計提遞延，現(xiàn)在今年利潤便大，年度利潤超過300萬，現(xiàn)在如何調(diào)整，是先補計提之前差額還是？