老師， 施工單位年底匯總，開票金額也不知啥時(shí)候開，按權(quán)責(zé)發(fā)生制12月份暫估入賬，可是增值稅是不是一月份交？這個(gè)賬怎么做呢

老師：您好！2022年12 月份也就是第四季度暫估了成本，并且申報(bào)了企業(yè)所得稅，1月份收到購(gòu)貨方開來的成本發(fā)票，是不是還是把12月份的暫估成本沖回，按收到的發(fā)票入賬就可以了？到企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候還需要調(diào)整這部分金額嗎？

業(yè)主單位8月應(yīng)結(jié)算58605.45元，我們開對(duì)應(yīng)的發(fā)票，但他只轉(zhuǎn)57670.26元，也只申請(qǐng)開57670.26發(fā)票，差額下次再補(bǔ)開。但8月這個(gè)單位發(fā)生成本58000，如果正常做賬是虧損的，但總監(jiān)要求按權(quán)責(zé)發(fā)生制做賬（就是收入按58605.45入賬），該怎么做賬呢？然后下月補(bǔ)開發(fā)票又怎么做賬？稅金也不懂怎么沖，怎么報(bào)稅了

老師 請(qǐng)問一下，一般納稅人 8月暫估收入8000 9月發(fā)生了那個(gè)8000收入 可是不開發(fā)票 8月增值稅未開票收入填了8000 9月增值稅收入怎么填呢？ 我知道如果8000塊，9月開了發(fā)票，就在9月未開票收入那里填-8000 可是這種不開票收入，我就不知道怎么填增值稅報(bào)表了 我該如何做賬呢。？

老師你好我想問一下理賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)23年5月份沒有開票但是做了收入40萬不是未開票收入一直到現(xiàn)在12月 這個(gè)月交增值稅的時(shí)候可以直接少繳納40萬部份的增值稅嗎 賬上要怎么修改呢