有一筆費(fèi)用，專票來了發(fā)現(xiàn)不能抵扣。請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)嗎。 （借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 【我們公司是先做賬后認(rèn)證的。發(fā)票暫時(shí)還沒認(rèn)證。那發(fā)票沒認(rèn)證就是沒抵扣，是不是就不用轉(zhuǎn)出】 有點(diǎn)懵，把自己繞暈了，麻煩老師們指教一下。

二、鮮活商品業(yè)務(wù)核算 某無公害蔬菜配送公司成立于2016年12月,經(jīng)過近4 年經(jīng)營(yíng),已初具規(guī)模。為增值稅一般納稅人,經(jīng)營(yíng)商品鮮 活農(nóng)產(chǎn)品,其開戶銀行為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行三江支行,基本存 款賬戶賬號(hào)尾數(shù)為 77750 。主要經(jīng)營(yíng)蔬菜、水果、魚類 等。2021年3月1日,庫(kù)存蔬菜進(jìn)價(jià)總額600元、水果進(jìn)價(jià)總額400元,3月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下: （業(yè)務(wù)2-1）3月12日,從養(yǎng)魚專業(yè)合作社購(gòu)入活魚 200公斤,每公斤價(jià)格 15.00π ,從某蔬菜基地購(gòu)入各類蔬 菜350公斤,每公斤收購(gòu)價(jià)2.00元?？铐?xiàng)均已通過網(wǎng)上銀行方式支付。商品經(jīng)驗(yàn)收后即分發(fā)給各用戶。 （業(yè)務(wù)2-2）3月16日，收到當(dāng)日配送貨款共計(jì)55900元。其中，蔬菜貨款6300元，水果貨款15600元，魚類貨款8900元，海鮮貨款25100元。 （業(yè)務(wù)2-3）3月31日，匯總本月經(jīng)營(yíng)商品進(jìn)貨及盤存情況如下表： 計(jì)算當(dāng)月應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)的商品銷售成本，編制結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄。

老師，我們公司是生產(chǎn)礦泉水的，原材料的發(fā)票有的是專票，有的是普票，產(chǎn)成品月底盤點(diǎn)出現(xiàn)盤虧，這樣的話進(jìn)項(xiàng)稅額需要做轉(zhuǎn)出嗎，因?yàn)樵牧嫌械膶Ｆ庇械钠掌本秃茈y計(jì)算，這種情況怎么處理？

老師，以下幾道題怎么做嗎 1、公司（小規(guī)模）季度取得40萬（不含稅）銷售收入的會(huì)計(jì)分錄？ 2、公司（小規(guī)模）季度取得50萬（不含稅）銷售收入的會(huì)計(jì)分錄？ 3、如果你作為一個(gè)總賬會(huì)計(jì)，處理公司的一個(gè)賬務(wù)流程是怎么樣的？請(qǐng)畫出來。 4、倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)、單據(jù)報(bào)銷、社保操作流程步驟 6、公司（一般納稅人）銷售產(chǎn)品收入30萬，銷售軟件收入20萬，取得有效的進(jìn)項(xiàng)稅額3.5萬元（沒有研發(fā)進(jìn)項(xiàng)） （1）請(qǐng)計(jì)算公司享受增值稅先征后退政策下應(yīng)繳納的多少稅費(fèi)？ 取得房屋租金及水電費(fèi)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額0.8萬元，請(qǐng)計(jì)算公司應(yīng)退多少稅額？

2021年5月31日進(jìn)行存貨盤點(diǎn)過程中，發(fā)現(xiàn)上月購(gòu)入的材料盤虧10噸，每噸購(gòu)入成本為1200元（不含增值稅，購(gòu)入時(shí)取得增值稅專用發(fā)票）。經(jīng)查屬于管理不善所導(dǎo)致，應(yīng)由責(zé)任人賠償5000元。企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理。 參考解析： (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，確認(rèn)為資產(chǎn)損失。同時(shí)，減除責(zé)任人賠償后，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)以專項(xiàng)申報(bào)的方式進(jìn)行稅前扣除。 會(huì)計(jì)處理為： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 13560 貸：原材料 12000 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1560 批準(zhǔn)后： 借：管理費(fèi)用 8560 其他應(yīng)收款 5000 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 13560 老師：請(qǐng)問這個(gè)題目為何管理不善，難道進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)了，企業(yè)所得稅就可以扣除，不是要做調(diào)增的嗎？只有自然災(zāi)害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？