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演示賬套

二、鮮活商品業(yè)務(wù)核算某無公害蔬菜配送公司成立于2016年12月,經(jīng)過近4 年經(jīng)營,已初具規(guī)模。為增值稅一般納稅人,經(jīng)營商品鮮活農(nóng)產(chǎn)品,其開戶銀行為中國農(nóng)業(yè)銀行三江支行,基本存款賬戶賬號尾數(shù)為 77750 。主要經(jīng)營蔬菜、水果、魚類等。2021年3月1日,庫存蔬菜進(jìn)價總額600元、水果進(jìn)價總額400元,3月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下: （業(yè)務(wù)2-1）3月12日,從養(yǎng)魚專業(yè)合作社購入活魚 200公斤,每公斤價格 15.00π ,從某蔬菜基地購入各類蔬菜350公斤,每公斤收購價2.00元。款項(xiàng)均已通過網(wǎng)上銀行方式支付。商品經(jīng)驗(yàn)收后即分發(fā)給各用戶。（業(yè)務(wù)2-2）3月16日，收到當(dāng)日配送貨款共計55900元。其中，蔬菜貨款6300元，水果貨款15600元，魚類貨款8900元，海鮮貨款25100元。（業(yè)務(wù)2-3）3月31日，匯總本月經(jīng)營商品進(jìn)貨及盤存情況如下表：計算當(dāng)月應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)的商品銷售成本，編制結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄。

2022-09-20 00:56

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-09-20 09:04

您好，結(jié)轉(zhuǎn)的銷貨成本就是圖片中的藍(lán)色數(shù)據(jù)，分錄如下：借：主營業(yè)務(wù)成本—蔬菜 560400 ?????? 主營業(yè)務(wù)成本—水果? 1440700 ????? 主營業(yè)務(wù)成本—魚類 530000 ???? 主營業(yè)務(wù)成本—海鮮370000 ???? 貸：庫存商品—蔬菜? 560400 ?????????? 庫存商品—水果? 1440700 ????????? 庫存商品—魚類? 530000 ???????? 庫存商品—海鮮 370000

快賬用戶2073 追問 2022-09-20 09:53

老師，業(yè)務(wù)1.2的分錄能寫一下么

齊紅老師解答 2022-09-20 10:18

您好，借：庫存商品—魚類 3000 借：庫存商品 700 貸：銀行存款 3700

快賬用戶2073 追問 2022-09-20 10:22

業(yè)務(wù)1誒，怎么分給用戶啊

齊紅老師解答 2022-09-20 10:26

您好，借：銀行存款55900 貸：主營業(yè)務(wù)收入——蔬菜5575.22 主營業(yè)務(wù)收入——水果13805.31 主營業(yè)務(wù)收入——魚類7876.11 主營業(yè)務(wù)收入——海鮮22212.39 應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)6430.97

快賬用戶2073 追問 2022-09-20 10:30

老師，還是沒懂業(yè)務(wù)一，能寫一下完整的不

快賬用戶2073 追問 2022-09-20 11:42

老師，還在嗎

齊紅老師解答 2022-09-20 11:42

您好，分發(fā)給用戶應(yīng)該是一個出庫過程，就像生產(chǎn)領(lǐng)料一樣，如果要做分錄的話：應(yīng)該是借：發(fā)出商品—魚類 3000??? 發(fā)出商品—蔬菜 700貸：庫存商品—魚類? 3000? 庫存商品—蔬菜 700??? 但我個人覺得這步分錄沒必要做?? 因?yàn)闃I(yè)務(wù)3有整個月份的進(jìn)銷盤存情況? 分發(fā)給用戶就是做出入庫記錄就行了