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演示賬套

建筑公司，因?yàn)?4年的成本票要25年才開，24年開不出來(lái)，所以在25年一季度暫估了24年的成本，比如說(shuō)100萬(wàn)，然后25年4月份票進(jìn)來(lái)了100萬(wàn)，再紅沖掉1季度暫估的100萬(wàn)成本，這個(gè)分錄上我沒(méi)搞懂，這個(gè)暫估的時(shí)候是做：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：暫估，然后來(lái)票做借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付賬款，然后做一筆紅沖：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本紅字貸：暫估紅字？然后所得稅匯算清繳納稅調(diào)減？

2025-11-14 10:09

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-11-14 10:11

發(fā)票到了，借應(yīng)付賬款暫估貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款發(fā)票和暫估是一樣的，不需要調(diào)增調(diào)減。

快賬用戶4097 追問(wèn) 2025-11-14 10:15

沒(méi)看懂。我暫估的分錄怎么做？

齊紅老師解答 2025-11-14 10:16

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸、應(yīng)付賬款。

快賬用戶4097 追問(wèn) 2025-11-14 10:17

我暫估的分錄應(yīng)該是比如暫估10萬(wàn) 借以前年度損益調(diào)整10，貸應(yīng)付賬款-暫估10？然后來(lái)票實(shí)際是9萬(wàn)，就借借以前年度損益調(diào)整9，貸應(yīng)付賬款-暫估9，在紅沖那筆10萬(wàn)，所以不影響主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目

齊紅老師解答 2025-11-14 10:17

2024年借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本帶貸應(yīng)付賬款，如果沒(méi)有做的話，你紅沖今年暫估借應(yīng)付賬款借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，然后借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款會(huì)算清剿納稅調(diào)減

快賬用戶4097 追問(wèn) 2025-11-14 10:19

那如果24年做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估，我25年來(lái)票了怎么做分錄。就是借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款，然后再紅沖24年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款？

快賬用戶4097 追問(wèn) 2025-11-14 10:21

如果24年沒(méi)有做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估，我就25年匯算清繳之前做一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估，然后來(lái)票做一筆借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款，最后再紅沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估？是這樣子嗎

齊紅老師解答 2025-11-14 10:23

紅蟲2024年的借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，因?yàn)榭缒炅? 第二個(gè)最后一個(gè)紅沖今年紅沖做負(fù)數(shù)

快賬用戶4097 追問(wèn) 2025-11-14 10:26

那如果24年做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估，紅沖分錄是：借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整是吧，這樣應(yīng)付賬款沖掉了，主營(yíng)業(yè)務(wù)本來(lái)借方，現(xiàn)在用貸方以前年度損益調(diào)整來(lái)表示

齊紅老師解答 2025-11-14 10:32

對(duì)的是的，是這個(gè)意思。