老師，您好！我想咨詢：?jiǎn)挝挥许?xiàng)目在異地，按規(guī)定按2%在建筑施工地預(yù)繳增值稅，但是稅局為了要支持當(dāng)?shù)囟愂眨A(yù)繳金額比實(shí)際預(yù)繳數(shù)大。那么針對(duì)這項(xiàng)目我每次開票只能按不含稅收入的2%抵減增值稅嗎

老師，你好！請(qǐng)問(wèn)下增值稅是銷賬項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，那城建稅地方稅是根據(jù)什么來(lái)計(jì)算的。比如開了一百萬(wàn)含稅發(fā)票9個(gè)點(diǎn)的銷項(xiàng)稅額為8.2萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅有2萬(wàn)，增值稅就是6.2萬(wàn)，地方稅是按不含稅的一百萬(wàn)收入計(jì)算的嗎？

老師你好：上月報(bào)稅時(shí)，有1萬(wàn)元的現(xiàn)金收入，報(bào)稅時(shí)未扣增值稅，所以價(jià)稅合計(jì)為10300元，可我買際收入只有1萬(wàn)元，會(huì)計(jì)分錄要怎么做？（稅已報(bào)） 借：現(xiàn)金 10000 貨：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅金 － 應(yīng)交增值稅 －銷項(xiàng)額稅 300 這300元的稅要怎么入賬？

你好，老師，我們有個(gè)項(xiàng)目所屬期是2022.11-2023.1月，三個(gè)月，合同金額120，去年增值稅為免稅，先按月確認(rèn)不含稅收入為120/3＝40，通過(guò)預(yù)收賬款科目借：預(yù)收賬款 40 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 40，連續(xù)三個(gè)月確認(rèn)不含稅收入合計(jì)總計(jì)120，23年1月開出發(fā)票120，銷項(xiàng)為1.19，分錄為：借應(yīng)收賬款120 貸為預(yù)收賬款118.81，應(yīng)交稅費(fèi)為1.19，因23年增值稅沒(méi)有免稅，實(shí)際不含稅收入應(yīng)該為120/3×2+40/(1+0.01)×1＝39.6，也就是不含稅收入多確認(rèn)0.4，那之后分錄怎么繼續(xù)，才能讓預(yù)收賬款科目為平

沁寧 提問(wèn)： 老師您好，請(qǐng)問(wèn)異地工程掛靠預(yù)交2點(diǎn)增值稅，在計(jì)算增值稅稅負(fù)的時(shí)候要不要抵減掉 比如，甲有一個(gè)異地工程掛靠我們公司，我們正常按照增值稅稅負(fù)3%扣增值稅的，現(xiàn)在他異地預(yù)交的2%增值稅要不要再我收的3%里扣啊，實(shí)際我就收了1%