老師想請問一下，四季度我開了一張紅沖去年的發(fā)票，當時稅率1%，紅沖發(fā)票銷售收入是負數(shù)39603.94，稅率是負數(shù)396.04，價稅合計4萬，又開具正常發(fā)票，因為今年疫情小規(guī)模納稅人免稅，我開的銷售收入85000，稅率是0。那么這個季度，實際開票是銷售收入45396.04，稅額負數(shù)396.040。想請問老師我這個季度怎么填增值稅申報表，填寫第9第10欄45396.04，填寫17.18欄負數(shù)396.04嗎，這個396.04去年因為季度不滿30萬當時也是免繳納的？那這個負數(shù)我要放哪里呢，應(yīng)納稅額是不是該是0，不應(yīng)該退給我這個396.04，

2、甲公司是一家制造業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。確認銷售收入同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2020年“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細科目年初借方余額合計數(shù)為10萬元，2020年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：寸(1)9月1日，向乙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款20萬元，增值稅稅額2、6萬元，款項尚未收到，滿足收入確認條件。該批商品實際成本15萬元。(編制相關(guān)分錄，6分)(2)9月15日，收到乙公司寄來的面值為22、6萬元、期限為2個月的不帶息銀行承兌匯票，用于抵付9月1日貨款。11月15日，票據(jù)到期，承兌銀行按票面金額支付票款。(編制相關(guān)分錄，6分)(3)12月1日，向乙公司銷售一批原材料，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款5萬元，增值稅稅額0、65萬元，款項尚未收到，滿足收入確認條件。該批原材料實際成本為3萬元。(編制相關(guān)分錄，6分)(4)12月初“壞賬準備”科目貸方余額為0、2萬元。12月31日，經(jīng)測試確定“壞賬準備”科目應(yīng)保持的貸方余額為0、5萬元。(編制相關(guān)分錄，3分)(5)根據(jù)期初資料、資料(1)至(4)，2020年12月31日甲公司資產(chǎn)負債表“應(yīng)收賬款”項目的期末余額是多

老師，小規(guī)模納稅人22年2季度申報了未開票收入5萬，3季度又開具了2季度5萬元的發(fā)票，3季度又無其他收入，申報的時候，本想填負數(shù)，但是比對不成功，申報不了，打稅務(wù)電話說反正不交稅，重復申報也沒關(guān)系，當時就報了。賬重復做了一遍，入的現(xiàn)金。但是現(xiàn)在審計要出報告，這個怎么解釋？如實說還是怎么？會不會喊調(diào)賬？

老師，去年做了一筆無票收入，抵扣了5萬多的稅額，本月開具發(fā)票，稅務(wù)申報我要沖之前的無票收入，我表一未開票填負數(shù)，其他發(fā)票填正數(shù)，問題來了，我抵減的5萬多稅額是怎么自己填報？還是系統(tǒng)自動生成？我應(yīng)該填哪里？我們企業(yè)還是出口退稅企業(yè)，也就是這個稅款我要作為留底將來退出來的！

老師，我有3個問題，2023年匯算清繳5月底截止，12月份有一筆暫估款14.9萬，剛好利潤是負數(shù)不用交稅；4月份開票來了7.8萬。 1，我是14.9萬先沖紅，再入賬7.8萬嗎？還是只沖紅14.9萬-7.8萬部分？ 2，沖紅借方科目是什么？因為12月暫估款結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去了，是不是沖紅借方未分配利潤？ 3，拿票的這7.8萬入到幾月份？ 4,14.9萬-7.8萬調(diào)增是填哪個表哪一行？