老師，比如公司支付給個人（非雇員）一筆購貨傭金手續(xù)費，沒有發(fā)生也沒有申報個稅。支付的時候掛了往來，掛在“其他應收款”科目。 1、在賬務處理方面，是不是年底的時候可以轉入“營業(yè)外支出”？ 2、在稅務風險方面，轉入營業(yè)外支出，如果稅務稽查，會不會要求補申報個稅，并且罰款呀？

有一個客戶2021年轉賬到我公司當時說不開發(fā)票就做了無票收入，后來2022年4月份的時候又開了發(fā)票，這樣的話就變成了應付款掛著賬，這情況下請問是否可以把這部分掛賬轉入營業(yè)外支出。還是要沖減無票銷售收入？

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計準則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調增詳細解答一下，謝謝。

就是老師，我們應收賬款三年以上未收到款，作壞賬準備，體現(xiàn)在營業(yè)外支出，報表上營業(yè)外支出多了一百多萬，我這邊參考體現(xiàn)有營業(yè)外支出數(shù)據(jù)，報所得稅，會不會被稅務局提醒你這個營業(yè)外支出怎么回事，然后我說計提壞賬準備，然后他說稅務局不認，是不是叫我調回來，到時候調回來利潤自然高了，就要被喊補企業(yè)所得稅，實際上我就算掛了在營業(yè)外支出，但是明年匯算清繳時候我也不會作稅前抵扣，我也會調增企業(yè)所得稅，我就怕我這次做在營業(yè)外支出稅務局叫我調回來補稅就麻煩了，老師你覺得稅務局有這個可能嗎

老師，請問一下，別的公司欠我們的錢，他們不會在給我們了，有48萬，我是否可以把其他應收款48萬，轉到營業(yè)外支出-壞賬科目中，憑證后面附我們給他要錢的微信聊天記錄。