老師好，圖片中的題目，存貨的帳面價(jià)格是8120，計(jì)稅基礎(chǔ)是9000，產(chǎn)生了880的可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)880*25%＝220。因遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為235，則當(dāng)期應(yīng)調(diào)減遞延所得稅資產(chǎn)15，假設(shè)本年利潤(rùn)總額為1000，那本年應(yīng)納稅所得額為1000+880。請(qǐng)問(wèn)我的思路在哪里就錯(cuò)了，謝謝！

老師，最后一句不包括計(jì)入所得稅權(quán)益等項(xiàng)目的金額，請(qǐng)問(wèn)此處是指所有者權(quán)益對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債兩項(xiàng)，還是僅指遞延所得稅負(fù)債一項(xiàng)？

老師好，麻煩問(wèn)一下，在資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整那4個(gè)事項(xiàng)里 什么時(shí)候是考慮遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債，什么時(shí)候要調(diào)到應(yīng)交所得稅里呢？？謝謝

這道題最后一問(wèn)應(yīng)納所得額計(jì)算，3000+200-20，為什么是減20呢，我覺(jué)得應(yīng)該是加回來(lái)呀。我理解遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額，那么所得稅費(fèi)用應(yīng)該是（3000+200）*25%+20*25%=805，那么從這個(gè)角度應(yīng)納稅暫時(shí)性差異也應(yīng)該是加回來(lái)的，這里怎么減了。是我理解有誤嗎？

甲公司是我國(guó)境內(nèi)的一家上市公司，其在某年度發(fā)生如下交易事項(xiàng)，資料一：甲公司與出租人乙公司簽訂了一份租賃合同，合同主要條款如下。一：租賃標(biāo)的物：管理用大型設(shè)備。二：租賃期開(kāi)始日：租賃物運(yùn)抵甲公司生產(chǎn)車間之日。三：租賃期：不可撤銷租賃期三年。四：每年租賃付款額200萬(wàn)元，年末支付。五：租賃內(nèi)含利率為6%。六：甲公司采用直線法對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。資料二：甲公司某年度全年利潤(rùn)總額為1200萬(wàn)元，除上述資料一以外，不存在會(huì)計(jì)稅法差異，稅法對(duì)于上述承租業(yè)務(wù)按照直線法進(jìn)行稅前扣除。請(qǐng)問(wèn)老師這道題最后計(jì)算的有關(guān)應(yīng)交所得稅的金額是多少，按照所得稅＝當(dāng)期所得稅＋遞延得稅負(fù)債-遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回-遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，我計(jì)算的答案應(yīng)該是297.43，但答案是302.97