您好這是填報總體邏輯，您看看，

一個是計提，一個是發(fā)放是吧，然后和個稅申報系統(tǒng)不一致可以嘛？

因為工資是發(fā)放才申報所以默認(rèn)實發(fā)跟個稅系統(tǒng)是一致的，

因為之前數(shù)據(jù)有差，貌似差了1萬左右，所以要不要進行比對的？

個稅系統(tǒng)會有比對，您有差額需要自己看看能解釋過去就行

可剛一家企業(yè)申報企業(yè)所得稅和個稅系統(tǒng)有差，系統(tǒng)過了

有校驗，但是有的系統(tǒng)不阻斷申報

或者就按個稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)申報吧，反正不查帳，省的煩

然后應(yīng)付職工薪酬借方是計提數(shù)，貸方是實際發(fā)放數(shù)，就這么填企業(yè)所得稅申報表吧

您可以暫按個稅系統(tǒng)申報，只要不是虛增工資成本等理解風(fēng)險不大

那應(yīng)付工資總額如果是7萬，計提2萬，那企業(yè)所得稅應(yīng)付工資是不是上面是7萬，下面是5萬？

實際計入成本費用的是您賬面工資應(yīng)付職工薪酬貸方金額，包含福利費，社保等 實發(fā)工資就是您應(yīng)付職工薪酬二級明細(xì)職工工資的借方金額，只是工資和獎金，不含社保等

你把我給您的這個好好理解看一下，這是我們匯總的精華精簡

你理解了底層邏輯就明白了

例如個稅系統(tǒng)中實際計入成本的是7萬，扣除社保等實際發(fā)放是5萬，那就是實發(fā)是5萬是吧

實發(fā)是你應(yīng)發(fā)工資比如7萬，發(fā)了5萬，這個5萬是實發(fā)，與社保沒有關(guān)系

社保是往來墊付款，只看工資

不是呀，我怎么聽不懂。計提：借：費用7萬，貸：工資7萬，實發(fā)：借：工資7萬，貸銀行5萬，其他應(yīng)付款-社保2萬不就好了嘛！