比如 2020年利潤總額是-97萬， 預繳已計提的所得稅67萬 凈利潤為-164萬，未分配利潤期初余額為 150萬，2020年余額為-14萬 納稅調增 397萬，應納稅所得額為 -97+397=300萬*25%=75萬 -67萬（2020年已預繳67萬）=8萬（應補繳） 2021年5月匯算清繳 補繳2020年所得稅額 1 借：以前年度調整損益 8萬 貸：應交稅費-所得稅 8萬 2 借：應交稅費-所得稅 8萬 貸：銀行存款 8萬 3.借：利潤分配-未分配利潤 8萬 貸：以前年度調整損益 8萬 那我的未分配利潤就是-14+8萬=-22萬，我在想這個納稅調增能不能把我的未分配利潤調成正數的。 我這么操作是否正確？

老師你好，我們發(fā)現2020年的一筆現金收入10萬元未入帳(其中8萬元屬于2020年的收入，另2萬元屬于預收今年的收入)，因去年虧損，不存在交所得稅，現在還未進行所得稅匯算，請問目前帳務咋處理？可以作如下處理嗎？ 1. 借:現金10萬 貸:以前年度損益調整8萬 預收帳款2萬 2.借:以前年度損益調整8萬 貸:利潤分配/未分配利潤8萬

企業(yè)所得稅匯算清繳，稅會差異需補交所得稅，賬套中有1、利潤分配-未分配利潤和利潤分配-以前年度損益調整這兩個科目，分錄我應該怎么寫合適: 1、借:利潤分配-以前年度損益調整 73 貸:應交稅費-應交所得稅 73 借:應交稅費-應交所得稅 73 貸:銀行存款 73 借:利潤分配 -未分配利潤 73 貸:利潤分配-以前年度損益調整 73 這樣寫對不對？

匯算清繳補稅做了這個憑證借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調整，導致后面資產負債表的未分配利潤期末—期初與利潤分配表的凈利潤有差額，怎么辦

匯算清繳需要補交稅款，就在繳款當月，寫分錄 借：以前年度調整損益 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度調整損益 就好了！其他不用做了！