不是老師，我是自己干造價(jià)咨詢服務(wù)小規(guī)模公司，去年收到3萬(wàn)收入錢(qián)都已經(jīng)通過(guò)工資發(fā)出去了，今年開(kāi)的發(fā)票沒(méi)有其他成本，這三萬(wàn)就計(jì)提的工資，現(xiàn)在計(jì)提的工資如何處理呢不能一直掛著吧賬上也沒(méi)錢(qián)了

那就沖了，今年沒(méi)計(jì)提沒(méi)發(fā)放，這是去年的

把去年已計(jì)提未發(fā)放的沖了嗎

是的，只能沖了，這里要求填寫(xiě)的是2025年的數(shù)據(jù)

老師你這是在說(shuō)申報(bào)企業(yè)所得稅的操作吧，賬上是做一筆直接沖銷去年計(jì)提未發(fā)放的工資嗎

是的，你說(shuō)的是正確的

這樣操作可以嗎？有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？因?yàn)槲矣?jì)提的時(shí)候個(gè)稅是按計(jì)提正常申報(bào)的，個(gè)稅需要更正嗎

你說(shuō)的申報(bào)是今年申報(bào)了計(jì)提的數(shù)據(jù)嗎？

不是，是去年有的月份正常計(jì)提工資正常申報(bào)個(gè)稅，只是一直掛的其他應(yīng)付款未發(fā)放，現(xiàn)在如果沖銷掉去年未發(fā)放的計(jì)提的工資，對(duì)應(yīng)的當(dāng)時(shí)申報(bào)的個(gè)稅需要改動(dòng)嗎？還是不用管個(gè)稅

金額不大，就兩三個(gè)人金額一兩萬(wàn)吧，我這屬于自己干初創(chuàng)小規(guī)模公司收入也就一年一二十萬(wàn)

那就不需要管了金額也不大

行老師，那我把去年的未發(fā)放部分在九月份的賬里面把已計(jì)提的沖掉吧

這樣就不用在注銷公司的時(shí)候轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入了哈，也不用法人借款了，因?yàn)檫@樣都是要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入交企業(yè)所得稅的對(duì)吧，現(xiàn)在沖銷了就不用管了

可以的，這個(gè)操作沒(méi)有問(wèn)題的

我這種服務(wù)公司沒(méi)有成本只能靠人工工資成本去抵扣企業(yè)所得稅

還有費(fèi)用，但是最大的就是人工費(fèi)

可以適當(dāng)做點(diǎn)差旅費(fèi)招待費(fèi)哈，也可以抵扣企業(yè)所得稅對(duì)吧老師，比只做有人工費(fèi)好一點(diǎn)，對(duì)吧

是，適當(dāng)辦公費(fèi)和差旅費(fèi)都是可以的

但是前提也是要發(fā)票的吧，比如住酒店開(kāi)普票，滴滴打車(chē)的小票才能抵稅哈