老師。我截圖下來了，你幫我看下是什么原因？

?您好，其他應付款是負債類科目，貸方記增加，借方記減少，截圖里的“不平”其實是出現(xiàn)了借方余額，期初余額是借方1978.64元（貸方-1978.64元），記-3憑證貸方1978.64元沖平后，記-12憑證借方989.32元，導致期末借方余額989.32元（貸方-989.32元），這是正常的債權(quán)記錄；若業(yè)務是工資或社保，應改用應付職工薪酬，先紅字沖銷原憑證（沖銷工資：借其他應付款-葉蘭英1978.64紅字，貸相關(guān)科目1978.64紅字；沖銷社保：借相關(guān)科目989.32紅字，貸其他應付款-葉蘭英989.32紅字），再重做正確分錄（發(fā)放工資：借應付職工薪酬，貸銀行存款；支付社保企業(yè)部分：借應付職工薪酬-社保，貸銀行存款；代扣員工社保：借應付職工薪酬，貸其他應付款-葉蘭英）；若為正常往來，后續(xù)可通過對方還款（借銀行存款，貸其他應付款-葉蘭英）沖減借方余額。

老師，這是幫親戚交幾個月社保，所有費用她自己承擔，平時記賬單位和個人社保部分都沒分呢，這樣調(diào)賬感覺好麻煩??！只有這種方法嗎？有沒有簡單點的？

?您好，直接將幫親戚交的社保視為代墊款，后續(xù)讓她還錢時，做分錄：借銀行存款，貸其他應付款 - 葉蘭英，這樣就把借方余額沖平，不用糾結(jié)工資社?？颇浚唵沃苯?。

老師，其實記-12憑證就是9月份扣的社保費，那如果要沖平用什么科目來沖？我10月份規(guī)范一點做賬

老師，人家先把錢都給我了，就是幫忙給她交到12月份，她就要退休，因為親戚開口了就幫他一下，我也沒處理過這些事

?您好，親戚先給的錢記 “其他應付款 - 親戚名字” 貸方，交社保時借 “其他應付款 - 親戚名字”，貸銀行存款，10 月起按這個流程做，之前 9 月的記 - 12 憑證直接用 “其他應付款 - 親戚名字” 沖平即可，不用分單位和個人部分，簡單清晰。

我一直就是這樣做的，這不10月份申報企業(yè)所得稅 職工薪酬第一行不是要去社保單位部分數(shù)據(jù)嘛，我就說把賬正規(guī)點，老師，按你的意思，10月份還是借：其他應付款989.32 貸：銀行存款989.32 發(fā)工資時就把9月份的都加上沖平是嗎

?您好，10 月交社保時不用再借其他應付款，應該借應付職工薪酬 - 社保（單位部分）、其他應收款 - 親戚（個人部分），貸銀行存款 989.32；發(fā)工資時若要沖 9 月的賬，直接借應付職工薪酬 - 工資，貸其他應收款 - 親戚（把 9 月代墊的個人社保加上）、銀行存款，這樣既正規(guī)又能取到社保單位部分數(shù)據(jù)填企業(yè)所得稅職工薪酬表。

好的老師，就聽你的。按照你這樣做，等于9月份做的賬就不用動了！ 我現(xiàn)在取社保數(shù)據(jù)，就是差我親戚交的6895.68元，這個數(shù)不能填報到第一行里面是吧？

?您好，對，9月的賬不用動，你親戚交的6895.68元不能填報到企業(yè)所得稅職工薪酬第一行，因為這是幫親戚代墊的社保，不屬于你公司的職工薪酬支出，只有你公司自己員工的社保單位部分才能填到職工薪酬表第一行里。

老師，9月份不是用了其他應付款嗎？那是不是還得有一筆分錄？