老師我是新手會(huì)計(jì)求問(wèn)： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒(méi)營(yíng)業(yè)沒(méi)收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項(xiàng)我都是掛的預(yù)付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒(méi)票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉(zhuǎn)走的其他應(yīng)付款，這個(gè)需要開(kāi)票嗎，沒(méi)有票可以分?jǐn)偟劫M(fèi)用嗎 3.還有一些比如辦公費(fèi)用，煙酒啊，其他小東西沒(méi)票我都放到其他應(yīng)付款—費(fèi)用，沒(méi)票沒(méi)入管理費(fèi)用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來(lái)款需要做賬嗎？（老板跟我說(shuō)不用不用做賬，進(jìn)一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉(zhuǎn)了手續(xù)費(fèi)，我目前賬是這樣做的，進(jìn)的時(shí)候，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，出的時(shí)候，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報(bào)稅系統(tǒng)比如8月報(bào)7月的稅，里面有一項(xiàng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的應(yīng)該是報(bào)工資的，我都是報(bào)的6月工資，因?yàn)?月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒(méi)發(fā)所以不知道實(shí)際是多少，有時(shí)候會(huì)有調(diào)整，這樣我報(bào)稅系統(tǒng)報(bào)的是不就不對(duì)，那要怎么更正） 6.報(bào)個(gè)稅的時(shí)候工資跟實(shí)際報(bào)的不一樣有沒(méi)關(guān)系，差別不大，因?yàn)榘l(fā)的時(shí)候可能有加班費(fèi)，報(bào)的時(shí)候沒(méi)算，如果這個(gè)月沒(méi)發(fā)工資要報(bào)個(gè)稅嗎，2個(gè)月一起報(bào)就超過(guò)了5000這個(gè)要怎么處理

老師您好，公司是2019年八月份成立的小規(guī)模，當(dāng)時(shí)基本戶(hù)里也沒(méi)有錢(qián)，2019年12月份有一筆業(yè)務(wù)3000元的，12月份先開(kāi)的票，所以老板就打了100元錢(qián)進(jìn)去，在稅務(wù)局代開(kāi)的專(zhuān)票為了可以扣掉稅款的！一月份才收到錢(qián)，代賬公司也給做的應(yīng)收賬款，后面1月份貨款到了，沒(méi)有跟代賬公司說(shuō)也就沒(méi)做成收入，還在應(yīng)收上掛著的，但是同時(shí)又發(fā)生了幾筆交易，銀行扣了好幾月份手續(xù)費(fèi)有250元錢(qián)，老板又私自把錢(qián)轉(zhuǎn)到自己卡里作為報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，這些都沒(méi)跟代賬公司說(shuō)，他們也沒(méi)有做賬，直到四月份老板不想讓他們代賬了，就把財(cái)務(wù)交接過(guò)來(lái)了，1-3月份的那個(gè)季度他們什么也沒(méi)做，實(shí)際上是有發(fā)生我跟你描述的這幾筆交易的，19年12月份的100元他們也沒(méi)有做賬，現(xiàn)在我想把這個(gè)應(yīng)收賬款做平，讓老板又打了3000元進(jìn)去，但是后面該怎么操作我就又糊涂了！2500的還需不需要再打到老板卡里呢？250的手續(xù)費(fèi)又該怎么做呢？不可能再扣掉這些銀行費(fèi)用的呀？所以請(qǐng)教老師

老師 ，前兩天專(zhuān)管員要過(guò)去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開(kāi)始，是分公司，公司做民宿，就是三個(gè)公司的業(yè)務(wù)，我們稅務(wù)賬只有一家就是咨詢(xún)服務(wù)，就是公司收毛坯房裝修，然后運(yùn)營(yíng)出租出去，我們稅務(wù)賬這塊兒就是每單業(yè)務(wù)只收1000元服務(wù)費(fèi)，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒(méi)有裝修公司，所以走公戶(hù)轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶(hù)，我們稅務(wù)賬只是掛服務(wù)費(fèi)收入和往來(lái)，轉(zhuǎn)賬的也只是個(gè)別客戶(hù) 大多數(shù)客戶(hù)都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)賬只掛收入是一萬(wàn)六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費(fèi)一共有13萬(wàn)，專(zhuān)管員找我就是費(fèi)用大，了解業(yè)務(wù)，說(shuō)裝修這塊兒要報(bào)驗(yàn)要給當(dāng)?shù)亓舳?，不然要稽核，總部總監(jiān)讓我和專(zhuān)管員說(shuō)的是會(huì)返給我們當(dāng)?shù)?，總部只是代收，讓?dāng)?shù)厝ソ唬蚁肓讼敫杏X(jué)總監(jiān)應(yīng)該是應(yīng)付專(zhuān)管員，因?yàn)檠b修公司業(yè)務(wù)員工資人事關(guān)系在總部，費(fèi)用走那邊，他轉(zhuǎn)回來(lái)我還不是要交所得稅，不過(guò)人工材料總部沒(méi)走賬，總部年前讓注銷(xiāo)分公司，注冊(cè)子公司，在上星期我已經(jīng)把子公司注冊(cè)好了，準(zhǔn)備稅務(wù)報(bào)到，現(xiàn)在出了這事，我要不要子公司報(bào)到前先跟分公司專(zhuān)管員打聲招呼，說(shuō)我們有子公司，要注銷(xiāo)

我的應(yīng)付賬款比較多，這個(gè)應(yīng)付賬款，就是我去我們商城買(mǎi)產(chǎn)品，差不多一兩個(gè)月讓公司開(kāi)一次發(fā)票給我，當(dāng)時(shí)代理會(huì)計(jì)把這些賬作為應(yīng)付賬款，我現(xiàn)在想把備用金的取出來(lái)，用庫(kù)存現(xiàn)金的方式，來(lái)付這個(gè)應(yīng)付賬款，分錄要不要寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)？需要票據(jù)什么的嗎？我問(wèn)這邊的會(huì)計(jì)老師，她說(shuō)要把我實(shí)際付出的憑證打出來(lái)，但是我實(shí)際付款出去都是用微信或是支付寶付出去的，賬單有點(diǎn)多，不方便每一筆做，而且賬上的應(yīng)付賬款都有對(duì)應(yīng)金額發(fā)票的，公司給我開(kāi)的發(fā)票，也是打了折的，和我實(shí)際支付寶付出去的賬也不一樣，我也沒(méi)辦法公對(duì)公付款，那我現(xiàn)在做賬的話，就借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存現(xiàn)金，然后附張領(lǐng)款憑證行不行？

1 .做物流倉(cāng)儲(chǔ)的快遞公司（三方公司），因?yàn)榇尕浐涂爝f物件都是客戶(hù)的，那么快遞單（收貨人一般不做簽字）可以作為原始憑證嗎？我在網(wǎng)上查了些資料，說(shuō)是快遞單不可以作為原始憑證，但是又說(shuō)收貨單、送貨單可以做原始憑證，這兩個(gè)有區(qū)別嗎？目前生活中的快遞件比較多，如果是且需要入賬作為會(huì)計(jì)資料，那么回收成本似乎過(guò)高了，有沒(méi)有替代方案？ 2 .快遞公司的部分客戶(hù)是個(gè)人，不具備簽訂合同（報(bào)價(jià)單）和開(kāi)具發(fā)票的能力，收款入賬時(shí)，因?yàn)闆](méi)有合同和發(fā)票，這時(shí)候的原始憑證是什么？ 3 .企業(yè)每個(gè)月與下游供應(yīng)商（非銀行機(jī)構(gòu)）的對(duì)賬單（訂單號(hào)+費(fèi)用構(gòu)成），是原始憑證嗎？ 4 .如果做跨境業(yè)務(wù)，境內(nèi)公司給下游供應(yīng)商（在境外）使用外幣付款，那么下游供應(yīng)商是開(kāi)具外幣發(fā)票，還是開(kāi)本幣發(fā)票？還是兩種發(fā)票都需要開(kāi)具？