員工預支工資，在預知之前已經(jīng)報好了個稅，比如5月工資表應發(fā)工資10萬，銀行發(fā)6萬，現(xiàn)金4萬，現(xiàn)在到了5月底，銀行實際發(fā)工資8萬，我是不是賬上當預支工資了，因為比實際發(fā)多了，計提工資還是一樣，發(fā)的時候，做借：應付職工薪酬10萬，其他應收款～員工預知工資2萬，貸：銀行8萬，現(xiàn)金4萬，下個月沖回，借：應付職工薪酬2萬，貸其他應收款2萬，前提是得多計提這預知工資2萬吧，比如，補計提預知工資，借：管理費用～職工工資2萬，應付職工薪酬2萬，然后才沖，借應付工資，貸其他應收款，但是管理費用～職工工資多做了，要怎么沖，

你好，老師，請問一下，比如我每個月實際發(fā)放工資為10萬，計提時候：借：制造費用10萬，貸：應付職工薪酬10萬，發(fā)放時有個員工的代扣保險款1萬，借：應付職工薪酬11萬，貸方：銀行存款11萬，那這樣不是我的應付職工薪酬計提少了1萬嘛，但是這1萬又不該進入制造費用的啊，怎么處理才合適呢

老師，有3個月的工資計提了，但未發(fā)放，當時有扣下的個人社保部分，但實際上公司不需要給員工繳納社保，因為員工當時在其他企業(yè)交著社保呢，現(xiàn)在要發(fā)工資給他們了，我可以直接沖銷之前的應付職工薪酬嗎？借:應付職工薪酬 貸銀行存款 但實際發(fā)放金額和之前的工資表不一致，工資表上扣了個人社保，這樣沒問題吧？

員工工資發(fā)放搞錯了，5月份發(fā)了五月份的工資5萬元，但是做外賬的時候以為沒發(fā)的，就在6月份又發(fā)了一次5萬元，但是個稅申報只申報了1次5萬元，這個需要怎么調(diào)整賬呢？就是第二次發(fā)放的5萬元其實不應該發(fā)放，可是如果把第二次發(fā)放的憑證刪除，那我的報表上會顯示資金多了5萬，可是2023年12月份的季報是25萬的資金都話，那我做匯算清繳年報的時候資金就會變成了30萬，這樣是不是不行的啊

老師好。我有個業(yè)務問題不明白。比如計提工資：借，管理費用-工資4500，貸：應付職工薪酬-工資4500。實際發(fā)放需要扣除個人社保300元。借：應付職工福利-工資4500，貸：其他應收款-代扣代繳員工社保300，銀行存款4200。那匯算清繳的時候，職工薪酬帳載金額是4500，稅收金額是4500，還是4200？是應付還是實際發(fā)放？