老師：我繳納社保時：借：應(yīng)付職工薪酬－社會保險費單位部分，借：其他應(yīng)收賬款一社會保險費個人部分，貸：銀行存款，現(xiàn)在我發(fā)工資時借：應(yīng)付職工薪酬一工資，貸：其他應(yīng)付款一員工個人社保個人負(fù)擔(dān)，貸：銀行存款。這上面其他應(yīng)付和其他應(yīng)收－社保個人部

老師好，我已經(jīng)做過下面這個分錄了，繳納社保的會計分錄 1、計提社保費用時的分錄： 借：管理費用-社會保險費（單位部分）， 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）； 2、實際繳納社保費用時的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）， 借：其他應(yīng)收(付)款-社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款； 現(xiàn)在要計提工資部分，那這個是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，還是實發(fā)工資數(shù)啊？

老師，請問，當(dāng)月工資下月發(fā)放，當(dāng)月社保當(dāng)月繳納，怎么做分錄？是不是 計提并繳納當(dāng)月社保， 借：管理費用-社保費單位部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費單位部分 其他應(yīng)收款-社保個人部分 貸：銀行存款。 計提工資 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)發(fā)數(shù)

老師好，請教個問題，私營獨資企業(yè)（小規(guī)模），律師事務(wù)所，屬于查賬征收(需報個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表-季報），沒有給法人發(fā)工資，但是給法人交社保費了，計提社保，是，借：管理費用-社會保險費（單位）貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位），繳納社保費，是借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位）借：其他應(yīng)收款-法人（個人部分）貸：銀行存款，但是繳納的個人部分（借：其他應(yīng)收款-法人）這個在我發(fā)放工資這里，我沒給法人發(fā)放工資，也就沒做貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分），那我這個繳納社保法人個人繳納社保部分怎么做分錄

計提工資包括個人部分社保 借主營業(yè)務(wù)成本—工資 386.4 貸應(yīng)付職工工資 —工資 386.4 計提單位社保 借主營業(yè)務(wù)成本—單位社保 772.8 貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保 772.8 繳納單位部份與個人部份社保 借應(yīng)付職工薪酬—單位保險 772.8 其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 貸銀行存款 1159.2 發(fā)放工資代扣個人部分社保 借應(yīng)付職工薪酬—工資 386.4 貸其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 由于員工離職，公司多繳納的社保費用，現(xiàn)醫(yī)保局退回這個員工的這筆 1159.2 的社保費用，分別是單位 772.8，個人 386.4，收到這個退費分錄怎么做呢，麻煩老師給列出具體分錄并附上金額