銀行轉(zhuǎn)賬的，有銀行回單就可以了

1.沖銷未支付的工程款：借：單位管理費用/工程成本等相應(yīng)科目（沖銷未支付的工程款）貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款（相應(yīng)科目） 2.支付化解債務(wù)的指標：借：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款（相應(yīng)科目）貸：銀行存款 3.對于未支付的工程款和實際支付金額之間的差額，您可以將其擺在“其他應(yīng)付款”科目中。具體操作如下：借：其他應(yīng)付款（差額部分）貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款（相應(yīng)科目）

一、確認應(yīng)收工程款與應(yīng)付租金 應(yīng)收甲方工程款 貴司承接甲方工程，按合同應(yīng)確認應(yīng)收工程款（假設(shè)工程已完工，滿足收入確認條件 ）： 借：應(yīng)收賬款 - 甲方（工程款 ） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（或工程結(jié)算等 ，根據(jù)收入準則 ） 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額 ）（若涉及增值稅 ） 應(yīng)付甲方租金 貴司租甲方地塊，產(chǎn)生應(yīng)付租金義務(wù)： 借：管理費用 / 制造費用等（租金費用 ，根據(jù)受益對象 ） 貸：應(yīng)付賬款 - 甲方（租金 ） 二、債務(wù)抵償（工程款抵租金） 雙方約定用工程款抵租金，本質(zhì)是債務(wù)重組（應(yīng)付租金與應(yīng)收工程款抵消 ）： 借：應(yīng)付賬款 - 甲方（租金 ） 貸：應(yīng)收賬款 - 甲方（工程款 ） 此時，貴司與甲方的債權(quán)債務(wù)已抵消，互不相欠。 三、甲方開具房租發(fā)票的處理 甲方開房租發(fā)票給貴司，需將發(fā)票與租金費用匹配（補充合規(guī)憑證 ）： （假設(shè)之前已計提租金費用，現(xiàn)在收到發(fā)票 ） 借：管理費用 / 制造費用等（租金費用 ，紅沖之前暫估或補記 ） 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額 ）（若發(fā)票可抵扣 ） 貸：應(yīng)付賬款 - 甲方（租金 ）【紅沖之前分錄，或直接附發(fā)票調(diào)整 】 （注：若之前未計提，直接按發(fā)票入賬： 借：管理費用 / 制造費用等 應(yīng)交稅費 - 進項稅額（可抵扣時 ） 貸：應(yīng)付賬款 - 甲方 ，然后再做債務(wù)抵消分錄 ） 四、“轉(zhuǎn)給老板” 的賬務(wù)處理（關(guān)鍵風(fēng)險點！需清晰界定性質(zhì) ） “把應(yīng)該付房租的錢轉(zhuǎn)給老板”，需區(qū)分 老板行為的性質(zhì)： 情況 1：老板代公司支付 / 收回資金（需掛往來 ） 若老板只是代收代付（比如貴司欠老板錢，或老板墊資 ），則： 借：其他應(yīng)收款 - 老板 貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 后續(xù)需通過合規(guī)流程平賬（比如老板歸還、或沖抵其他往來 ）。 情況 2：老板個人支?。ㄐ璋捶旨t / 借款等處理 ） 若屬于老板從公司 “拿錢”，需按實質(zhì)定性： 分紅：需計提個稅（20% 股息紅利 ），賬務(wù)： 借：利潤分配 - 應(yīng)付股利 貸：應(yīng)付股利 借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅 借款：掛其他應(yīng)收款，但年末需歸還（否則視同分紅 ）： 借：其他應(yīng)收款 - 老板 貸：銀行存款 五、整體邏輯梳理（簡化版流程 ） 接工程：應(yīng)收工程款 → 收入 %2B 銷項稅 租地塊：應(yīng)付租金 → 費用 %2B 進項稅（或暫估 ） 抵賬：應(yīng)付租金與應(yīng)收工程款 抵消 轉(zhuǎn)老板：按性質(zhì)走 往來、分紅或借款 六、風(fēng)險提示（必看！ ） 發(fā)票合規(guī)性：甲方開的房租發(fā)票需與租賃業(yè)務(wù)匹配（抬頭、內(nèi)容、稅率 ），否則可能被認定為虛開或無法抵扣 / 稅前扣除。 資金流與業(yè)務(wù)實質(zhì)匹配：“轉(zhuǎn)給老板” 需清晰界定，避免被認定為 公轉(zhuǎn)私挪用 或 偷逃稅（尤其分紅未個稅 、借款長期掛賬 ）。 關(guān)聯(lián)交易合理性：若老板與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，交易需符合獨立交易原則，否則稅務(wù)可能調(diào)整。

讓對方出丟失證明和退票說明，你去稅務(wù)局報備丟失，發(fā)票紅沖 你這個情況發(fā)票不重新開也可以抵扣做賬的

同學(xué)你好 借應(yīng)付職工薪酬個人公積金1000負數(shù) 借應(yīng)付職工薪酬單位公積金1000負數(shù) 借銀行存款2000