那借方的應(yīng)交稅費(fèi)13746.86怎么平？

這個(gè)沖減了貸方的減免稅

銀行收到學(xué)費(fèi)386800時(shí)，借：銀行存款 386800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 386800，確認(rèn)免稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（減免稅款） 1604 貸：營(yíng)業(yè)外收入 11604

賬上還掛著借方金額呀：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（減免稅款） 11604？貸方做什么呢？

收到學(xué)費(fèi)： 借：銀行存款 386800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 38680這筆分錄金額正確吧？不用價(jià)稅分離吧？

或者說(shuō)賬上不用做下面這筆分錄？ 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（減免稅款） 1604 貸：營(yíng)業(yè)外收入 11604

因?yàn)榇_認(rèn)收入時(shí)所有的銀行到賬都確認(rèn)收入386800對(duì)不對(duì)的？不用價(jià)稅分離是不是？我就這里搞不董

你如果要做免的增值稅那就做收入的時(shí)候也要坐上增值稅，做價(jià)稅分離

現(xiàn)在問(wèn)題是我做賬沒(méi)有做價(jià)稅分離，那我就沒(méi)有做營(yíng)業(yè)外收入這一步，可以嗎？主要是增值稅系統(tǒng)，它是自動(dòng)產(chǎn)生免稅額？會(huì)提示我營(yíng)業(yè)外收入不對(duì)

就這個(gè)提示啊，麻煩你了老師您認(rèn)真看一下呀！謝謝

這個(gè)是增值稅申報(bào)表，他那個(gè)免稅額是自動(dòng)生成的，因?yàn)殚_(kāi)了免稅發(fā)票

你賬上沒(méi)有做增值稅嗎

對(duì)，需要掛嗎？我不知道怎么做啊，因?yàn)殚_(kāi)的免稅票是不含增值稅的吧？

要做的 借銀行 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 然后季度末減免增值稅就做 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入

我賬上沒(méi)有做增值稅哦？要做是吧？收多少錢就確認(rèn)多少收入？不用價(jià)稅分離的嘛，價(jià)稅分離對(duì)不對(duì)的？

要價(jià)稅分離的，必須要做的，你賬上做的不對(duì)

我現(xiàn)在想知道的是，我銀行卡收到了386800元，我應(yīng)該如何做賬？如何開(kāi)票？開(kāi)票正確應(yīng)該也是金額386800元呀，稅額為零啊，但是報(bào)增值稅的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)有稅額11604，然后再免稅.這樣子的話，如果我沒(méi)有做營(yíng)業(yè)外收入11604，企業(yè)所得稅申報(bào)和增值稅就會(huì)有這個(gè)差異？怎么辦？就這么一個(gè)問(wèn)題

那你說(shuō)我銀行收到386800元，開(kāi)票金額也是386800元，我確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不可能不是386800元吧？

免稅的確認(rèn)收入不應(yīng)該降稅分離吧？

1.?做賬：借：銀行存款 386800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 386800（出口免稅業(yè)務(wù)，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出另記：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）） 2.?開(kāi)票：開(kāi)增值稅普通發(fā)票，稅率選“免稅”，金額386800元，稅額欄顯 3.?稅會(huì)差異：無(wú)需做營(yíng)業(yè)外收入11604元，增值稅按免稅收入386800元申報(bào)，企業(yè)所得稅以該收入為基數(shù)，兩者口徑一致無(wú)差異

那這個(gè)提示怎么辦？

你加計(jì)抵減的為啥大于營(yíng)業(yè)外收入

增值稅自動(dòng)的呀，這個(gè)開(kāi)了票的呀

這張就是已經(jīng)報(bào)了的增值稅申報(bào)表

你手動(dòng)改一下 按你開(kāi)票稅率的稅額來(lái)填寫這個(gè)減免的

因?yàn)殚_(kāi)了票，增值稅申報(bào)時(shí)是自動(dòng)生成的，我沒(méi)改的呀