老師你好，請(qǐng)問2個(gè)問題。 1.小規(guī)模報(bào)2021年第三季度增值稅，收入是取總賬中營業(yè)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入貸方發(fā)生額季度合計(jì)嗎？就是增值稅申報(bào)表的銷售額要跟這三個(gè)勾稽上一致嗎？ 2.小規(guī)模報(bào)2021年第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表， 其中1：資產(chǎn)負(fù)債表，期末余額那一欄，是取賬套中資產(chǎn)負(fù)債表9月的期末余額那一欄數(shù)嗎？ 其中2：利潤表中本月數(shù)那一欄，是取賬套中利潤表 7月+8月+9月的本月數(shù)合計(jì)金額嗎？ 以上需要確認(rèn)一下，我的理解是否正確。

老師：您好！我們是一家小規(guī)模小型微利企業(yè)。公司之前的會(huì)計(jì)（已經(jīng)離職）在申報(bào)去年第二、三季度的企業(yè)所得稅時(shí)，資產(chǎn)總額都填錯(cuò)了，營業(yè)收入，主營業(yè)務(wù)成本，利潤都是0，沒有數(shù)據(jù)，但實(shí)際這兩個(gè)季度都有開票，這樣填寫企業(yè)所得稅，會(huì)有怎樣的問題？

1.資產(chǎn)負(fù)債表中其它應(yīng)付款包含哪些類目？含員工工資及員工個(gè)稅及員工保險(xiǎn)嗎? 2.去年四季度管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)11萬多，今年一季度因疫情只收到發(fā)票但未收到款，也無相關(guān)管理及研發(fā)費(fèi)用，只有50元財(cái)務(wù)費(fèi)，那就只在利潤表里本期金額中，營業(yè)收入，營業(yè)成本,稅金及附加，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，研發(fā)費(fèi)用寫0,財(cái)務(wù)寫50元就可以對(duì)吧？ 3.小規(guī)模納稅人，關(guān)于一季度，利潤表中本期金額不累計(jì)去年四季度金額，只寫一季度對(duì)應(yīng)金額對(duì)吧？

一季度有開發(fā)票，對(duì)應(yīng)發(fā)票金額已提交增值稅申報(bào)表，我們已開發(fā)票但未收到款，那么企業(yè)所得稅月季度預(yù)繳納稅申報(bào)表中，一季度的本年累計(jì)金額營業(yè)收入就是0對(duì)嗎?