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老師第三季度得所得稅在哪個月份計提啊?我如果現(xiàn)在計提,我沒有報稅,我也不知道計提多少,報稅后計提,財報已經(jīng)上報了,會不會有差異?

2025-10-20 10:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-10-20 10:02

在9月計提 本季度應交所得稅=(利潤表的利潤總額本年累計-匯算的以前年度虧損)*稅率5%-本年累計預交所得稅

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快賬用戶1553 追問 2025-10-20 10:07

那要是計提的和實際保稅有差額怎么辦?

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齊紅老師 解答 2025-10-20 10:10

不會有差異的,就是我那樣唯一的計算公式

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快賬用戶1553 追問 2025-10-20 10:14

老師我不理解得是,利潤表的利潤總額,是減掉計提得營業(yè)稅金及附件(包含計提企業(yè)所得稅)后得數(shù)據(jù),所以現(xiàn)在我要怎么確認利潤表的利潤總額啦?

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齊紅老師 解答 2025-10-20 10:18

先結轉(zhuǎn)損益,然后做利潤表,根據(jù)利潤總額計算出所得稅后,把損益憑證刪除掉,計提了所得稅,再結轉(zhuǎn)損益

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快賬用戶1553 追問 2025-10-20 10:25

好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-10-20 10:28

不客氣,祝你工作順利。感覺不錯的話,麻煩給個五星好評哦。

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在9月計提 本季度應交所得稅=(利潤表的利潤總額本年累計-匯算的以前年度虧損)*稅率5%-本年累計預交所得稅
2025-10-20
您好,四月按1-3月財務報表合計金額申報,所以需要將1-3月結賬
2021-02-08
你好,去年申報表今年不用更正的,用的是以前年度損益科目
2021-07-08
可以的,這個影響不大的
2021-05-10
借所得稅費用 貸應交稅費應交所得稅
2021-10-23
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