這樣填不太對，比如管理費用銷售費用下的子科目：業(yè)務(wù)宣傳費和業(yè)務(wù)招待費不是有單獨欄目填嗎，如果按照你這樣填，你是重復(fù)了嗎

稅收金額是可以稅前扣除的金額，這個地方填寫可以稅前扣除的金額

不明白，這樣填業(yè)務(wù)宣傳費欄目招待費欄目填了，其他欄目還要在計算填一次

沒有發(fā)票的費用，需在《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000 ）第 30 欄 “其他” 進行納稅調(diào)整 。管理費用：賬載金額：是企業(yè)會計賬面上記錄的管理費用金額，即 100 萬元 。稅收金額：是稅法允許在稅前扣除的金額。無發(fā)票費用不能稅前扣除，無發(fā)票金額總計500 + 20000 = 20500元 ，所以稅收金額為1000000 - 20500 = 979500元 。銷售費用：賬載金額：會計賬面上記錄的銷售費用金額，為 120 萬元 。稅收金額：無發(fā)票的交通費 0.1 萬元不能稅前扣除，所以稅收金額為1200000 - 1000 = 1199000元

那這樣會把業(yè)務(wù)招待費一起填在其他里面了，這樣就重復(fù)填報了，因為銷售費用和管理費用全年金額包含招待費和宣傳費的，這個是單獨欄目填的，不是需要把這些剔除出來嗎

那你得明細科目區(qū)分 招待費沒有發(fā)票的全額調(diào)增 不用重復(fù)填寫

招待費有發(fā)票，你看清楚題目，我把存在部分沒有發(fā)票的科目列了出來了，后面不是寫著：其他子科目都有發(fā)票嗎

上面沒說招待費福利費的金額

那這些科目是不是存在在管理費用銷售費用里的子科目，是不是應(yīng)該考慮進去，如果全部寫進去，有限的字都不夠?qū)懓?