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演示賬套

老師好！2022年公司購(gòu)的小車原值12萬(wàn)，當(dāng)時(shí)計(jì)提折舊是按原值計(jì)提，并未算出凈殘值，2022年-2024年多計(jì)提了折舊5000元左右，請(qǐng)問(wèn)老師現(xiàn)在應(yīng)該怎么沖減調(diào)整，分錄應(yīng)該怎么做。

2025-10-20 08:53

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-10-20 08:54

不用管了，可以不考慮殘值的

快賬用戶5962 追問(wèn) 2025-10-20 10:49

但是我們會(huì)計(jì)問(wèn)的其他老師說(shuō)要調(diào)整利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目，如果不調(diào)整會(huì)涉及到企業(yè)所得稅，會(huì)有涉稅的風(fēng)險(xiǎn)哦

齊紅老師解答 2025-10-20 10:54

沒(méi)有規(guī)定，必須要考慮殘值的。直接不管了

快賬用戶5962 追問(wèn) 2025-10-20 11:03

好的，另一個(gè)問(wèn)題要問(wèn)您：我們公司是小規(guī)模，有小車一臺(tái)通過(guò)二手車行賣出，我公司發(fā)票開4萬(wàn)，收到的車款是三萬(wàn)，余下的1萬(wàn)車款收不到的，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么做？

齊紅老師解答 2025-10-20 11:05

收不到的款掛其他應(yīng)收款

快賬用戶5962 追問(wèn) 2025-10-20 11:12

收不到的1萬(wàn)為什么不是放在營(yíng)業(yè)外支出-其他這個(gè)科目呢？分錄這樣做嗎：借銀行存款3萬(wàn)，其他應(yīng)收款-某某1萬(wàn)，貸固定資產(chǎn)-小車4萬(wàn)？

快賬用戶5962 追問(wèn) 2025-10-20 11:12

齊紅老師解答 2025-10-20 11:16

清理殘值借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊 ????? 累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 變賣開票???????? 借：銀行存款? ? 其他應(yīng)收款貸：固定資產(chǎn)清理? 申報(bào)增值稅的收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果你們公司是一般納稅人購(gòu)入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1% 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平借：營(yíng)業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理或借：固定資產(chǎn)清理貸：營(yíng)業(yè)外收入

不用管了，可以不考慮殘值的

2025-10-20

同學(xué)你好，匯算清繳調(diào)減301705元無(wú)需做賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)上每期正常計(jì)提折舊就可以了，稅法上申報(bào)所得稅時(shí)，在“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表”做調(diào)整就可以了

2022-07-04

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸：固定資產(chǎn) 2.發(fā)生的清理費(fèi)用借：固定資產(chǎn)清理貸：銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理借：銀行存款/原材料等貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

2025-04-08

您好，折舊不追溯，相當(dāng)于以前我們的折舊多了，按5%和0.1%計(jì)算折舊的差額，在今年折舊里少計(jì)這些金額，就調(diào)整過(guò)來(lái)了

2024-12-21

固定資產(chǎn)卡片和賬面的固定資產(chǎn)原值是否一致？如果賬面原值正確，只需要調(diào)整固定資產(chǎn)卡片中的原值。多計(jì)提的折舊就紅沖費(fèi)用：借：管理費(fèi)用-紅字貸：累計(jì)折舊-紅字

2021-11-11

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