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老師,我看到企業(yè)所得稅的申報表新增了一些事項填寫,就是那個第三季度企業(yè)所得稅申報表那里不是有個職工薪酬嘛。那這個職工薪酬的數(shù)據(jù),我是填第三季度就是填7~9月的數(shù),還是填2025年1~9月累計的數(shù)

2025-10-17 11:36
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-10-17 11:37

已計入成本費用的職工薪酬:填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬,包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支出、工會經(jīng)費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險等累計金額,即按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,本年前三季度計入成本費用的職工薪酬總額。 實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬:填報納稅人 “應(yīng)付職工薪酬” 會計科目下工資薪金借方發(fā)生額累計金額,也就是 2025 年 1-9 月實際發(fā)放給職工的工資薪金累計數(shù)。

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快賬用戶9891 追問 2025-10-17 11:38

那就是填累計數(shù)對吧?

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齊紅老師 解答 2025-10-17 11:39

同學(xué)你好 你看下這個 不含去年的工資哦

同學(xué)你好
你看下這個
不含去年的工資哦
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快賬用戶9891 追問 2025-10-17 11:41

計入成本費用的是本年的薪酬累計1-9月,實際發(fā)放的就按發(fā)的1-9月累計。是這樣嗎?

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齊紅老師 解答 2025-10-17 11:43

對的,1月發(fā)的去年12月的不能算哦

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已計入成本費用的職工薪酬:填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬,包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支出、工會經(jīng)費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險等累計金額,即按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,本年前三季度計入成本費用的職工薪酬總額。 實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬:填報納稅人 “應(yīng)付職工薪酬” 會計科目下工資薪金借方發(fā)生額累計金額,也就是 2025 年 1-9 月實際發(fā)放給職工的工資薪金累計數(shù)。
2025-10-17
您好,在第三季度的企業(yè)所得稅申報里,應(yīng)付職工薪酬應(yīng)填寫1至9月的合計數(shù)。
2025-10-10
這里應(yīng)填寫1月至9月的累計數(shù)據(jù),即前三季度的總和。
2024-10-21
資產(chǎn)損失如果本年處置了資產(chǎn)形成了營業(yè)外支出選是,否則選否。 1、已計入成本費用的職工薪酬”:計入成本費用的職工薪酬,包括:工資薪金支出、職工福利費支出(節(jié)日發(fā)月餅、團(tuán)建等)、職工教育經(jīng)費支出(稅務(wù)師、CPA考試獎勵等)、工會經(jīng)費支出、社保、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老、補(bǔ)充醫(yī)療等累計金額。注意不包含辭退福利。直接看應(yīng)付職工薪酬本年貸方累計 2、實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”:“應(yīng)付職工薪酬”會計科目下工資薪金本年借方發(fā)生額累計金額。不含支付的上年的工資
2025-10-08
本年累計的填的是1-9月
2020-10-16
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