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老師,企業(yè)所得稅申報,事項1職工薪酬那里,已計入成本費用的職工薪酬是應付職工薪酬貸方1-9月累計數(shù),實際支付給職工的應付職工薪酬是借方應付職工薪酬~工資部分,這里面還包含去年12月份的工資,也需要算在內(nèi)是嗎

2025-10-14 14:19
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-10-14 14:26

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快賬用戶8501 追問 2025-10-14 14:50

我看了這個說明,就是說支付的是借方是應付職工薪酬下面職工工資本年累計數(shù)

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齊紅老師 解答 2025-10-14 14:52

貸方也是累計數(shù)的哦

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2025-10-14
1.?已計入成本費用的職工薪酬 填報依據(jù):對應“應付職工薪酬”一級科目貸方累計發(fā)生額,需匯總該科目下所有二級明細的合計金額,包括工資,獎金、單位承擔的社保公積金、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等。注意不包含辭退福利。 2.?實際支付給職工的應付職工薪酬 填報依據(jù):對應“應付職工薪酬-工資薪金”二級科目的借方累計發(fā)生額,即企業(yè)實際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”(扣除個人承擔的社保公積金、個稅之前的工資,獎金),與個稅申報系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數(shù)直接相關。不含支付的上年的工資,獎金
2025-10-16
填報說明:(五)附報事項 事項1.“職工薪酬-已計入成本費用的職工薪酬”:填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支出、工會經(jīng)費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險等累計金額。 “職工薪酬-實際支付給職工的應付職工薪酬”:填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下工資薪金借方發(fā)生額累計金額。
2025-10-18
你好,包括銷售費用,管理費用,制造費用下的工資數(shù)據(jù)
2025-10-09
你好,二欄均可取個稅扣繳端工資金額
2025-10-18
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