小李2018年入職，2019年每月稅后工資為30000元，每月減除費用5000元，“三險一金”等專項扣除為4500元，一對雙胞胎兒女正在讀小學(xué)，每月花費5000元，則2019年1月份應(yīng)當(dāng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅是多少？( ) A、 603.09元 B、 572.16元 C、 585元 D、 615元 解析：?累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=（不含稅累計收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除-速算扣除數(shù)）÷（1-稅率）=(30000–5000-4500-2000）÷（1-3%）=19072.16元。本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=19072.16×3%=572.16元 我一直以為應(yīng)該是(30000–5000-4500-2000）=18500 18500 屬于“超過12000元至25000元的部分”用18500*20%-1410 為什么不是這么計算的呢？

老師你好，我們每個季度計提企業(yè)所得稅時，是按照每一個季度的收入成本費用來計算嗎，還是本年累計的收入成本費用，先計算總的，然后減去已經(jīng)預(yù)交的？用哪種方式來算？

綜合題案例4：某烏魯木齊市房地產(chǎn)公司，一般納稅人，2022年1-9月累計自預(yù)收賬款轉(zhuǎn)交付商品房房款30000萬元，預(yù)收賬款本期貸方發(fā)生額5000萬元（其中普通住宅1000萬，非普通住宅2000萬，其他房屋2000萬），預(yù)收賬款期末余額10000萬元。已售面積30000平方米，項目總可售面積120000平方米，土地出讓金10000萬元，假設(shè)預(yù)收階段已按規(guī)定預(yù)繳增值稅，項目總成本72000萬元。2022年累計認證進項稅額800萬元，其中非正常損失進項稅額20萬元。2022年累計發(fā)生銷售費用2000萬元，其中廣告費150萬，支付給B公司的銷售傭金1500萬；管理費用3000萬，其中招待費80萬元，工資600萬，福利費90萬；財務(wù)費用1500萬元。 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算①9月應(yīng)繳納增值稅稅額，和附加稅額；②9月應(yīng)交土地增值稅稅額；③9月累計應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本金額；④第三季度利潤總額；⑤第三季度應(yīng)預(yù)交企業(yè)所得稅額。（要求有計算結(jié)果，并填報相關(guān)申報表）

·某服裝企業(yè)2021年所得稅繳納情況如下：第一季度所得25萬元，第二季度累計所得40萬元第三季度累計所得70萬元，第四季度累計所得90萬元，一至四季度已預(yù)繳企業(yè)所得稅。年終納稅調(diào)整項目有三項：(1)2019年8月份因隱瞞產(chǎn)品銷售收入20萬元，被處少繳增值稅2倍的罰款已在稅前扣除。(隱瞞的收入后來已入帳)(2)向某單位臨時借款100萬元，支付利息8萬元（銀行同期同類貸款利率為6%)(3）支付廣告性質(zhì)的贊助費12萬元，制作廣告費220萬元（當(dāng)年銷售收入900萬元)要求：根據(jù)上述資料.計算該服裝企業(yè)各季預(yù)繳和年終匯算清繳的企業(yè)所得稅稅額

(1)上一納稅年度1-12月均在同一單位取酬且按照累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳申報了勞務(wù)報酬所得個人所得稅; (2)上一納稅年度1-12月的累計勞務(wù)報酬(不扣減任何費用及免稅收入)不超過6萬元; (3)本納稅年度自1月起，仍在該單位取得按照累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳稅款的勞務(wù)報酬所得。 您好，請問一下這個2024年度扣除費用，條件解讀是什么意思呢