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綜合題案例4:某烏魯木齊市房地產(chǎn)公司,一般納稅人,2022年1-9月累計(jì)自預(yù)收賬款轉(zhuǎn)交付商品房房款30000萬(wàn)元,預(yù)收賬款本期貸方發(fā)生額5000萬(wàn)元(其中普通住宅1000萬(wàn),非普通住宅2000萬(wàn),其他房屋2000萬(wàn)),預(yù)收賬款期末余額10000萬(wàn)元。已售面積30000平方米,項(xiàng)目總可售面積120000平方米,土地出讓金10000萬(wàn)元,假設(shè)預(yù)收階段已按規(guī)定預(yù)繳增值稅,項(xiàng)目總成本72000萬(wàn)元。2022年累計(jì)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額800萬(wàn)元,其中非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅額20萬(wàn)元。2022年累計(jì)發(fā)生銷售費(fèi)用2000萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)150萬(wàn),支付給B公司的銷售傭金1500萬(wàn);管理費(fèi)用3000萬(wàn),其中招待費(fèi)80萬(wàn)元,工資600萬(wàn),福利費(fèi)90萬(wàn);財(cái)務(wù)費(fèi)用1500萬(wàn)元。 根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計(jì)算①9月應(yīng)繳納增值稅稅額,和附加稅額;②9月應(yīng)交土地增值稅稅額;③9月累計(jì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本金額;④第三季度利潤(rùn)總額;⑤第三季度應(yīng)預(yù)交企業(yè)所得稅額。(要求有計(jì)算結(jié)果,并填報(bào)相關(guān)申報(bào)表)

2022-08-31 16:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-09-01 08:29

同學(xué)你好,這個(gè)題目都是1-9月的累計(jì)數(shù),沒(méi)有單獨(dú)說(shuō)9月的數(shù)據(jù),提干有沒(méi)有原圖上傳一下

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快賬用戶8891 追問(wèn) 2022-09-01 08:30

沒(méi)有,就這些數(shù)據(jù)

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齊紅老師 解答 2022-09-01 08:44

但都是1-9月累計(jì)數(shù),沒(méi)有9月數(shù),這個(gè)用累計(jì)數(shù)算出來(lái)可能不對(duì)哦

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快賬用戶8891 追問(wèn) 2022-09-01 08:48

好的,老師就給我們發(fā)了這些數(shù)據(jù)

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齊紅老師 解答 2022-09-01 11:36

好的。你等我以累計(jì)數(shù)算一哈

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齊紅老師 解答 2022-09-01 11:42

你好,還有一個(gè)問(wèn)題,各個(gè)市州的土增預(yù)繳稅率不同,這個(gè)文件是不公開(kāi)的。

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