1.甲公司是增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,于2×18年7月1日銷售給乙公司一批原材料,增值稅的價款為5000萬元,乙公司到2×18年12月31日尚未支付貨款,甲公司為該項應收權(quán)已計提了500萬元的壞賬準備。經(jīng)查知,由于乙公司財務發(fā)生困,短期內(nèi)不能支付貨款。2×19年3月1日,經(jīng)協(xié)商,甲公司和乙公司簽訂了務重組協(xié)議,通過以下方式進行了債務重組辦理了相關資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓手,并于當日理關務解除手續(xù):(1)乙公司以其所擁有的股票償還債務,乙公司將該股展分為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益,該股票的價值為2000萬元,其明細科目成本為2500萬元。公允價值變動為貸方500萬元,債務重組日該票的價值為2100萬元,甲公司將取得的余融產(chǎn)作為交易性企融資產(chǎn)核算(2)乙公司用庫存產(chǎn)品一批抵債,用以抵的產(chǎn)品的成本1500萬元。計存跌價準備,價值為2000萬元,乙向甲公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為2000萬元,增值稅稅額為260萬元,甲公司將取得的產(chǎn)作為原材料管理(3)2×19年3月1日,甲公司上述應收的值為4800萬元,甲乙公司盈余公積計比10%寫甲和乙會計分錄

這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

老師合作社成員銷售農(nóng)產(chǎn)品的欠款，按制度需計入“應付盈余返還”科目，而非“應付賬款”，后續(xù)用盈余返還抵扣更合規(guī)，這句話是網(wǎng)上查的用盈余返還抵扣欠款我就是繞不過來不明白

老師合作社成員銷售農(nóng)產(chǎn)品給合作社，合作社為給成員錢掛帳，按制度需計入“應付盈余返還”科目，而非“應付賬款”，后續(xù)用盈余返還抵扣更合規(guī)，這句話是網(wǎng)上查的用盈余返還抵扣欠款我就是繞不過來不明白