你好，老師，我2019年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，最后應(yīng)交稅款是-800，然后今年又沒(méi)有收入，今年公司要注銷，我不想退這個(gè)稅，怎么處理就可以不退稅了??？可以通過(guò)調(diào)整以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？

你好老師，我去年暫估了一筆費(fèi)用13000，今年年初來(lái)了專票，實(shí)際金額是10000，進(jìn)項(xiàng)稅額為3000，我把去年暫估的費(fèi)用紅沖掉了，從新做了一筆分錄 借：以前年度損益調(diào)整10000 進(jìn)項(xiàng)稅額3000 貸：應(yīng)付賬款 然后結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候做分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整3000 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3000 （老師這進(jìn)項(xiàng)稅為什么要進(jìn)入以前年度損益調(diào)整呢？最后不是在當(dāng)年可以抵扣掉的嗎）

老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開(kāi)了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫(kù)存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請(qǐng)問(wèn)，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師前年有一筆收入沒(méi)有入賬..那么今年補(bǔ)收入可以嗎？借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額 前年匯算清繳已過(guò)， 明年五月匯算清繳今年的時(shí)候調(diào)增收入可以不？還是說(shuō)直接計(jì)當(dāng)期收入？

#提問(wèn)#老師23面確認(rèn)的收入重復(fù)了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，在24年怎么做賬沖會(huì)，需要用以前年度損益調(diào)整嗎？調(diào)整完以前年度需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有沖收入的同時(shí)還需要沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫(xiě)一下吧應(yīng)收40萬(wàn)稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業(yè)是 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則例如23年銷售出庫(kù)30噸貨物1.借:應(yīng)收賬款400000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額46017.7 2. 24年發(fā)現(xiàn)去年做錯(cuò)賬借:應(yīng)收賬款-400000貸:以前年度損益調(diào)整-353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額-356982.3 3.同時(shí)沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)借:以前年度損益調(diào)整-300000貸:庫(kù)存商品-300000, 4.同時(shí)再將去年盤(pán)盈盤(pán)虧的資產(chǎn)調(diào)整借:庫(kù)存商品-30000貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢-30000 5.最后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，麻煩老師給看看對(duì)嗎這樣做分錄？