對方在2020年12月份給我公司開了120萬元的線路維護費專票，10萬元一張的，其實是2021年全年的費用，導致現(xiàn)在發(fā)票跨年了，請問我是應該在2021年直接做制造費用，還是應該做以前年度損益調(diào)整，沖減未分配利潤，然后匯算清繳的時候調(diào)增費用呢？如果是匯算的時候發(fā)票還沒有全部入賬，我是不是可以明年匯算的時候繼續(xù)調(diào)增費用？

10月把管理費用入到了銷售費用，結(jié)賬發(fā)現(xiàn)后反結(jié)賬在原有的憑證上做了修改，錯的是借：銷售費用、貸：現(xiàn)金，修改為借：管理費用、貸：現(xiàn)金，12月份的利潤表出現(xiàn)了負數(shù)，報表報送不了，賬目要怎么調(diào)整呢？

老師，我在做年終匯算清繳的時候發(fā)現(xiàn)利潤表里的管理費用跟科目余額表里的管理費用不一致，我查了賬目，我九月10月有兩筆分錄做錯了，這是2022年的已經(jīng)結(jié)賬了，我在匯算清繳時應該怎么填才能讓利潤表的管理費用跟科目余額表管理費用一致?

老師你好，我公司今年發(fā)現(xiàn)，去年多計算了維修費2000元，并且款項也支付了給服務商，也計入了去年損失，今年服務商把2000元退回來了，請問我應該如何進行賬務處理？是通過調(diào)整以前年度損益，還是直接沖紅今年的管理費用維修費？如果通過調(diào)整以前年度，那么會計分錄是什么？如果通過沖紅管理費用維修費，那么會計分錄又是什么？另外2000元中以抵扣的進項稅，需不需要考慮？請詳細一點，萬分感謝。

老師你好，我公司今年發(fā)現(xiàn)，去年多計算了維修費2000元，并且款項也支付了給服務商，也計入了去年損失，今年服務商把2000元退回來了，請問我應該如何進行賬務處理？是通過調(diào)整以前年度損益，還是直接沖紅今年的管理費用維修費？如果通過調(diào)整以前年度，那么會計分錄是什么？如果通過沖紅管理費用維修費，那么會計分錄又是什么？另外2000元中以抵扣的進項稅，需不需要考慮？去年的會計分錄為：借管理費用維修費1834.86應交稅費進項稅165.16貸銀行存款2000請老師解答詳細一點，萬分感謝。