老師好，我公司8月份向全資子公司打了300萬注資款，我做了長期股權(quán)投資，子公司也做了處理，但合并報表時我忘了做長投的抵消分錄，本月合并時合并底稿上還要追加處理上月沒做的抵消分錄嗎？謝謝
你好，正在回復(fù)題目
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我們公司有幾個全資子公司，做合并報表的時候，我都是用長投直接抵減了實收資本，現(xiàn)在其中一個全資子公司融資了，母公司的比例被稀釋了，股權(quán)為75%，新股東打入投資款100萬，母公司合并報表時應(yīng)該怎么處理
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問：單一子公司非同控非全資合并1、母公司長期股權(quán)投資（占股60%即300萬）未實繳到位，子公司發(fā)生了虧損100萬，按比例承擔(dān)虧損，合并報表如何處理？長投賬面為0，子公司發(fā)生的虧損在合并抵消分錄中我能做成借：長期股權(quán)投資-60貸：投資收益-60但是這樣長投變負(fù)數(shù)了，也不對呢，這個虧損合并報表要補的分錄是什么呢，怎么把這個虧損體現(xiàn)到合并報表上呢
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問：單一子公司非同控非全資合并1、母公司長期股權(quán)投資（占股60%即占300萬）未實繳到位，子公司發(fā)生了虧損100萬，按比例承擔(dān)虧損，合并報表如何處理？長投賬面為0，子公司發(fā)生的虧損在母公司能調(diào)整分錄為：借：長期股權(quán)投資-60貸：投資收益-60然后在合并報表中抵消分錄中再把長投和投資收益沖掉為0但是這樣母公司長投變負(fù)數(shù)了，也不對呢，這個虧損合并報表要補的分錄是什么呢，怎么把這個虧損體現(xiàn)到合并報表上呢
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老師，問下我們這月合并了一個公司占股51，做合并報表的抵消分錄時候是借，實收資本100萬貸，長期股權(quán)投資51萬，少數(shù)股東權(quán)益49萬，對嗎
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老師母公司注資給子公司100萬，子公司又注資給孫公司50。加起來就是150萬長期股權(quán)投資。我在做母公司合并報表的時候就要把50萬抵消了是嗎？
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你好，不需要追溯以前，本期末抵消就行
我們上邊還有一個母公司，我合并后要向上級提交
這種情況上月沒處理是不是整個集團合并就不對了？
是的，你的理解非常正確
那我上月沒處理的本月也不需要管嗎？
是的，這個本月沒法再處理了
好吧，謝謝老師
客氣，非常榮幸給您支持