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樸老師,商貿(mào)企業(yè),去年的報(bào)關(guān)單不退稅了,我們應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理,報(bào)稅怎么申報(bào)?

2025-09-27 10:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-09-27 10:29

老師正在計(jì)算中,請同學(xué)耐心等待哦

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齊紅老師 解答 2025-09-27 10:30

你是要出口免稅還是視同內(nèi)銷

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快賬用戶9897 追問 2025-09-27 10:30

出口免稅,但是不申請退稅了,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都有,沒有收到外匯

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齊紅老師 解答 2025-09-27 10:47

好的,稍等,我寫一下

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齊紅老師 解答 2025-09-27 10:52

1.?調(diào)整退稅相關(guān)科目:若之前已計(jì)提退稅,需沖減并轉(zhuǎn)入成本,分錄: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)收出口退稅款(或“其他應(yīng)收款-出口退稅”) 2.?處理進(jìn)項(xiàng)稅額:免稅項(xiàng)目對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣,全額轉(zhuǎn)入成本,分錄: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 1.?增值稅主表及附列資料: ? 附列資料(一):將出口收入填入“第18欄 出口免稅銷售額”; ? 附列資料(二):將不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅填入“第14欄 免稅項(xiàng)目用”(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)。 2.?出口免稅申報(bào):在電子稅務(wù)局“出口退稅管理”模塊,提交“出口貨物免稅申報(bào)”,上傳報(bào)關(guān)單、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票等佐證資料(無需提交退稅申請)。 3.?外匯備案:未收匯需在外匯監(jiān)測系統(tǒng)做“延期收匯備案”,避免外匯核查異常。

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2025-09-27
你好,是不退稅享受免稅嗎?
2024-03-07
你好; 要一致的; 要一致的數(shù)據(jù)的;不然會(huì)影響退稅的?
2023-03-20
同學(xué)你好,不退稅的報(bào)關(guān)單應(yīng)該是視同內(nèi)銷: 銷項(xiàng)按出口報(bào)關(guān)單的FOB價(jià)格乘當(dāng)月第一天的中間匯率換算為人民幣銷售總價(jià)A。然后(A/1.13)*13%為銷項(xiàng)稅,在增值稅申報(bào)表附表一中 “未開具發(fā)票”體現(xiàn)。 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣。
2023-05-12
反結(jié)賬修改到去年或者做到今年用以前年度損益調(diào)整的都行,這個(gè)你自己選的,如果是做的去年的話,你預(yù)繳的那些財(cái)務(wù)報(bào)表所得稅報(bào)表都要修改,而且你沒有以后每個(gè)月也得修改
2025-08-08
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