10.某事業(yè)單位的經營性所得全年應交的所得稅為60000元(只作財務會計賬務處理）。11.某事業(yè)單位計提當月行政辦公用房屋租金30000元。12.某規(guī)劃設計院以閑置資金購買面值2萬元的國債，其中包含已到期尚未領取的利息2000元。支付銀行存款22000元。13.某學校教職工報銷參加學術會議的差旅費4500元，之前預借5000元，交還500元現(xiàn)金。14.某體育管理中心非獨立核算的場館向附近的A單位提供部分場地服務，當月應收場地使用費5萬元，按合同規(guī)定，這筆款在下月初支付。（該筆款項不需要上繳財政）15.某事業(yè)單位投資A廠，持股比例為40%，年末A廠除凈損益和利潤分配以外的所有者權益變動的份額（增加）600萬元。16.某事業(yè)單位對附屬A單位撥付補助款30000元。請做出預算會計處理。17.某事業(yè)單位用從收入中提取的專用基金購置一批材料，價款12000元。18.某事業(yè)單位年末時，捐贈收入科目貸方余額20000元，其中用于專門項目的捐贈收入10000元。其他預算收入——捐贈收入科目貸方余額30000元，其中用于專門項目的捐贈收入10000元。請做出相關結轉分錄。

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉出相應的科目，后續(xù)匯算清繳時再做調增處理，不知是否可行，或者有無相關的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發(fā)現(xiàn)應付賬款的科目中有幾家供應商已經停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經付清對方的款了），我也想寫個說明由領導審批后轉入營業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請問老師有其他辦法嗎？

甲公司是一家居民企業(yè)，為增值稅一般納稅人，屬于是國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)，本年取得商品銷售收入5600萬元、轉讓固定資產的凈收益50萬元、投資收益80萬元；發(fā)生商品銷售成本2200萬元、稅金及附加120萬元、銷售費用1900萬元、管理費用960萬元、財務費用180萬元、營業(yè)支出100萬元，實現(xiàn)利潤總額270萬元，甲公司自行計算繳納企業(yè)所得稅=270x15%=40.5（萬元）。經冊會計師審核，發(fā)現(xiàn)本年甲公司存在如下問題：（1）12月購進一臺符合《安全生產專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產專用設備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款600萬元、增值稅78萬元，當月投入使用，甲公司將該設備購買價款600元一次性在成本中列支。該設備生產的產品全部在當月銷售，相關成本已結轉，（5）營業(yè)外支出中含通過公益性社會團體向災區(qū)捐款70萬元、因違反合同約定支付給其他企業(yè)違約金20萬元、因違反相關規(guī)定被市場監(jiān)督管理部門處以罰款10萬元，（4）計算甲公司本年度準予在稅前扣除的營業(yè)外支出金額

老師您好，公司目前處于基建期，同乙公司簽訂了視頻反三違監(jiān)控系統(tǒng)建設設備采購合同，這套監(jiān)控系統(tǒng)目前是為基建期兩年使用，投產后公司會重新建設一套永久的視頻反三違，目前這個后續(xù)可能存在拆分使用，所以請問現(xiàn)在這套系統(tǒng)費用化還是計入固定資產，金額大概五萬多

老師您好，公司目前處于基建階段，去年8月購買一套監(jiān)控三千多辦公樓外部使用，同年12月又購置了一套一萬元樓內使用，兩個業(yè)務當時均計入在建工程待攤支出，本月要將這兩項合并成一套監(jiān)控設備轉入固定資產，請問是否可行，主要考慮已過半年多才轉固，會有其他影響嗎