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老師您好,2021年度企業(yè)所得稅匯繳完后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額300萬(wàn),2022年第一季度企業(yè)所得稅預(yù)交申報(bào)時(shí)產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額10萬(wàn),以用虧損彌補(bǔ)掉第一季度不交稅。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅匯繳數(shù)據(jù)錯(cuò)誤,需要調(diào)增繳稅,彌補(bǔ)的虧損額按300彌補(bǔ)?還是按300減10彌補(bǔ)?
在2022年第一季度賬上補(bǔ)提了2021年成本,納稅調(diào)增計(jì)入以前年度損益調(diào)整損益。產(chǎn)生的所得稅費(fèi)用計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)還是計(jì)入遞延所得稅
你好。23年成本不夠,在12月份計(jì)提了企業(yè)所得稅 但是在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),往年的虧損彌補(bǔ)了,所以不用繳納, 我現(xiàn)在要怎么更正這一次? 計(jì)提時(shí): 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
老師,我在2024年度年末計(jì)提了一筆企業(yè)所得稅,做賬之后應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅掛了這個(gè)數(shù)字,可是申報(bào)之后都彌補(bǔ)以前虧損了所以這筆計(jì)提也不用交了,那2025年就得沖回去,我怎么做分錄呢,
因2021年多計(jì)提了一筆附加稅,現(xiàn)在調(diào)回來(lái),因此產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅,我更改了2021年的年度申報(bào)表,因當(dāng)年是彌補(bǔ)虧損的所以不需要交稅,那我調(diào)賬產(chǎn)生的應(yīng)交所得稅怎么處理?
老師52題有沒(méi)有視頻解析
老師,銷售合同要經(jīng)過(guò)老板審核簽字嗎?老板怎么監(jiān)控毛利率?
老師你好,施工單位給農(nóng)民工發(fā)工資走農(nóng)民工工資專戶,可以不簽勞務(wù)合同嗎?
老師,繳納稅收指的是啥。
老師,新買(mǎi)下來(lái)的公司藥品許可沒(méi)下來(lái)呢,不能賣(mài)藥,藥品許可下來(lái)前的銷售和采購(gòu)是不是得入到總公司賬上呀
老師你好,公司一般納稅人銷售礦粉,購(gòu)進(jìn)水渣進(jìn)行加工產(chǎn)生礦粉,出售到攪拌站用水泥加工混凝土 請(qǐng)問(wèn)我們這個(gè)水渣購(gòu)入的時(shí)候會(huì)有運(yùn)輸過(guò)程中有水份流火產(chǎn)生損耗,請(qǐng)問(wèn)這種損耗怎么樣賬務(wù)處理 假如購(gòu)進(jìn)5000噸,總價(jià)款含稅10萬(wàn)。實(shí)際入庫(kù)過(guò)磅應(yīng)該是4800噸??偨痤~是10萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)入庫(kù)憑證。如何賬務(wù)處理當(dāng)中的20噸損耗?是單個(gè)表記著還是入庫(kù)的時(shí)候。
老師你好,經(jīng)營(yíng)范圍汽車(chē)租賃,機(jī)械設(shè)備租賃;礦山機(jī)械銷售;儀器儀表銷售;機(jī)械電氣設(shè)備銷售;機(jī)械設(shè)備銷售;金屬材料銷售;電線、電纜經(jīng)營(yíng);五金產(chǎn)品批發(fā);電氣設(shè)備銷售;辦公設(shè)備銷售;金屬工具銷售;金屬制品銷售;日用百貨銷售,機(jī)械零件、零部件銷售;勞動(dòng)保護(hù)用品銷售;五金產(chǎn)品零售;辦公設(shè)備耗材銷售;電子產(chǎn)品銷售;塑料制品銷售;橡膠制品銷售;潤(rùn)滑油銷售;軸承銷售;軸承、這種公司一般起什么名字,名字鑠為,后邊應(yīng)該寫(xiě)什么公司
老師,老板新買(mǎi)下的購(gòu)買(mǎi)下的公司,用老板私人的錢(qián)給的,之后想從公司賬上把錢(qián)拿回來(lái)的,應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄,之前的公司把財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)賬清零了也沒(méi)給財(cái)務(wù)軟件上的數(shù)據(jù),老板意思當(dāng)新公司做賬就行,但是這個(gè)分錄我不知道得怎么做
做工資表要注意哪些點(diǎn),比如不按法定節(jié)假日休息的,還有不要交社保的,具體怎么做
出口免抵退稅額有32691.21元,沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票,所以就沒(méi)有退稅,需要交多少附加稅
您好,2021 年多計(jì)提的附加稅現(xiàn)在要調(diào)回來(lái),先做一筆沖賬分錄,借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 具體附加稅(比如城建稅、教育費(fèi)附加)”(金額就是多計(jì)提的數(shù),假設(shè)多提了 10000 元),貸 “以前年度損益調(diào)整 - 稅金及附加” 10000 元;接著因?yàn)闆_減了附加稅,2021 年的應(yīng)納稅所得額會(huì)增加 10000 元,按 25% 企業(yè)所得稅稅率算,理論上會(huì)有 10000×25%=2500 元的 “應(yīng)交所得稅”,但因?yàn)?2021 年能彌補(bǔ)虧損,調(diào)整后還是不用實(shí)際交稅,所以這筆 “應(yīng)交所得稅” 不能掛在 “應(yīng)交稅費(fèi)” 里,得換成 “遞延所得稅資產(chǎn)” 來(lái)核算,做分錄借 “以前年度損益調(diào)整 - 所得稅費(fèi)用” 2500 元,貸 “遞延所得稅資產(chǎn)” 2500 元;然后把 “以前年度損益調(diào)整” 的余額 10000-2500=7500 元轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn),做分錄借 “以前年度損益調(diào)整” 7500 元,貸 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)” 7500 元,如果你們公司提盈余公積,再按 7500 元的 10%(也就是 750 元)做分錄借 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)” 750 元,貸 “盈余公積 - 法定盈余公積” 750 元,這樣就處理完了,既調(diào)對(duì)了賬,也沒(méi)虛增要交的稅,同時(shí) 2021 年更正后的申報(bào)表要和這筆賬的數(shù)字對(duì)應(yīng)上,確保未來(lái)彌補(bǔ)虧損的基數(shù)是調(diào)整后的數(shù)(比如原來(lái) 2021 年虧損 15000 元,調(diào)增 10000 元后虧損變成 5000 元,未來(lái)只能按 5000 元彌補(bǔ))