老師您好 我剛接手了別人的賬，有點(diǎn)不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會計在收到發(fā)票進(jìn)賬的時候做的是借 應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項稅額 然后在月底的時候做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 我不太會用應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額這個科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個分錄對嗎？另外 實際情況是進(jìn)賬大于銷項 不用交稅 這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？謝謝

你好，老師，1.賬本和憑證有啥區(qū)別嗎的，賬本在什么情況下存在！2.我看到我們?nèi)ツ昴甑椎馁~，把應(yīng)付賬款反沖了很多，這個是一般年底結(jié)轉(zhuǎn)都做的嗎，還是什么原因！剛做好多不懂！3.在交企業(yè)所得稅時，預(yù)提了一部分費(fèi)用，這個費(fèi)用可以用普票做賬嗎？

老師，成立新公司，發(fā)生了期間費(fèi)用，在月末結(jié)轉(zhuǎn)時怎么結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤憑證合計額怎么是負(fù)數(shù)，而不是發(fā)生期間費(fèi)用的合計，直播課中我沒搞明白，請老師在此幫解析，謝謝！

請教老師，我們21年支付銀行的貸款利息，在22年開來了專票，22年12月認(rèn)證了，在21年是做的借財務(wù)費(fèi)用貸銀行存款，22年來專票并認(rèn)證可以怎么做憑證，是不是還得進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，都怎么做憑證呢？謝謝！以前我提問過，但是沒有看明白分錄，希望老師講解一下，謝謝

老師，問三個問題：1、計提企業(yè)所得稅時是不是得把所有費(fèi)用都結(jié)轉(zhuǎn)后得到的本年利潤來計算。2、年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時是結(jié)轉(zhuǎn)全年的，還是12月份的？還是兩個都得結(jié)轉(zhuǎn)，如果每月一結(jié)轉(zhuǎn)是不是只結(jié)轉(zhuǎn)12月份的就可以了。3、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤前應(yīng)該有個結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，為什么會用12月的本年利潤減去第四季度的所得稅費(fèi)用呢？這不是不對應(yīng)嗎？希望老師可以給解答一下，謝謝。