老師，有租有用的房產(chǎn)稅，稅源信息從價(jià)原值是總額嗎？還是自用的部分原值？從租的原值是出租的原值？申報(bào)租金收入是一年的收入嗎？申報(bào)期是2024年2月1日到2024年12月31日
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2019年12月1日，恒大集團(tuán)董事會(huì)決定將一棟自用房屋用于對(duì)外出租，租賃合同簽訂日為2019年12月28日，租賃開始日為2020年1月1日。房屋原值15000萬(wàn)，預(yù)計(jì)總使用年限30年，已經(jīng)使用10年無(wú)凈殘值，采用年限平均法計(jì)提折舊。出租后，房屋采用公允價(jià)值計(jì)量，轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值為11000萬(wàn)。2020年12月31日，出租的房屋公允價(jià)值為10500萬(wàn)。為進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，恒大高管決定從2021年1月31日開始處置出租的房屋，售價(jià)為10300萬(wàn)。不考慮增值稅，以萬(wàn)元為單位。(1)編制自用房屋轉(zhuǎn)出租的會(huì)計(jì)分錄。(2)編制2020年12月31日，出租房屋公允價(jià)值變動(dòng)的會(huì)計(jì)分錄。(3)編制出租房屋處置確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。
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2019年12月1日，恒大集團(tuán)董事會(huì)決定將一棟自用房屋用于對(duì)外出租，租賃合同簽訂日為2019年12月28日，租賃開始日為2020年1月1日。房屋原值15000萬(wàn)，預(yù)計(jì)總使用年限30年，已經(jīng)使用10年無(wú)凈殘值，采用年限平均法計(jì)提折舊。出租后，房屋采用公允價(jià)值計(jì)量，轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值為11000萬(wàn)。2020年12月31日，出租的房屋公允價(jià)值為10500萬(wàn)。為進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，恒大高管決定從2021年1月31日開始處置出租的房屋，售價(jià)為10300萬(wàn)。不考慮增值稅，以萬(wàn)元為單位。(1)編制自用房屋轉(zhuǎn)出租的會(huì)計(jì)分錄。(2)編制2020年12月31日，出租房屋公允價(jià)值變動(dòng)的會(huì)計(jì)分錄。(3)編制出租房屋處置確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。
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2019年12月1日，恒大集團(tuán)董事會(huì)決定將一棟自用房屋用于對(duì)外出租，租賃合同簽訂日為2019年12月28日，租賃開始日為2020年1月1日。房屋原值15000萬(wàn)，預(yù)計(jì)總使用年限30年，已經(jīng)使用10年無(wú)凈殘值，采用年限平均法計(jì)提折舊。出租后，房屋采用公允價(jià)值計(jì)量，轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值為11000萬(wàn)。2020年12月31日，出租的房屋公允價(jià)值為10500萬(wàn)。為進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，恒大高管決定從2021年1月31日開始處置出租的房屋，售價(jià)為10300萬(wàn)。不考慮增值稅，以萬(wàn)元為單位。(1)編制自用房屋轉(zhuǎn)出租的會(huì)計(jì)分錄。(2)編制2020年12月31日，出租房屋公允價(jià)值變動(dòng)的會(huì)計(jì)分錄。(3)編制出租房屋處置確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。
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企業(yè)房產(chǎn)有自用也有出租的，房產(chǎn)稅怎么算？19年申報(bào)是按從價(jià)計(jì)算，原值-出租的原值為計(jì)稅依據(jù)，出租部分沒(méi)有申報(bào)，19年的申報(bào)是否合適？
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老師4月份開了房租發(fā)票，房租費(fèi)也收到，租期是2023年4月6日到2024年4月6日，這種情況申報(bào)從租房產(chǎn)稅是按一個(gè)月一個(gè)月申報(bào)，還是在4月份申報(bào)把2023年4月-12月的租金收入一次性申報(bào)掉
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公司旗下連鎖零售門店自負(fù)盈虧獨(dú)立做賬，但稅務(wù)系統(tǒng)這個(gè)我們總店幫忙管理，也有開發(fā)票的權(quán)限?，F(xiàn)在讓我們給顧客開普票我如果以這個(gè)門店的名頭開發(fā)票，是不是得跟他們要來(lái)合同和銷售單子，零售行業(yè)不是銀行轉(zhuǎn)賬是現(xiàn)金和微信收款，我得用什么憑證呀？如果其中出現(xiàn)問(wèn)題是不是和總公司沒(méi)關(guān)系是門店的問(wèn)題呀？
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請(qǐng)問(wèn)老師，收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，紅沖了一筆22年時(shí)收購(gòu)的錯(cuò)誤發(fā)票，然后又開了一筆正確的，抵扣勾選時(shí)全部選上，再申報(bào)的時(shí)候，這一筆做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，金額19119.1，稅額1890.9 請(qǐng)問(wèn)老師，我怎樣做這筆分錄？ 謝謝
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請(qǐng)問(wèn)一家小微企業(yè)。一直沒(méi)有做員工工資的費(fèi)用。因?yàn)橐恢睕](méi)有員工，所以就沒(méi)做工資帳，然后我現(xiàn)在想沖掉一筆現(xiàn)金，能不能做一筆員工離職一次性補(bǔ)償用現(xiàn)金支付的分錄呢？
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公司總共9人，法人是老板妻子，老板自己不在公司領(lǐng)工資，其中5個(gè)大貨車司機(jī)工資比較高，1萬(wàn)以上，但是老板每月只讓從公戶給各個(gè)司機(jī)發(fā)5000（避免交個(gè)稅），剩下的都是從老板私人卡發(fā)放，這樣是不是對(duì)公司有很大的風(fēng)險(xiǎn)
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股東退股，原來(lái)注冊(cè)資本100萬(wàn)，這個(gè)股東原本投資24萬(wàn)，先增加新股東增資24萬(wàn)然后再減資24萬(wàn)，公司是虧損的，投資款不退，這個(gè)賬務(wù)怎么處理
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老師，跨境9810海外倉(cāng)報(bào)關(guān)出口，批量出口報(bào)關(guān)，但是貨在海外倉(cāng)還沒(méi)有銷售出去，平臺(tái)銷售出去時(shí)間不一致，銷售價(jià)格也可能不一致，那請(qǐng)問(wèn)后期申請(qǐng)免稅要怎么處理呢？是需要等到整批銷售出去并收匯了才能申請(qǐng)免稅嗎？（小規(guī)模納稅人）
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第三種情況，是什么意思？舉個(gè)例子
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老師，今年有2次社保漏扣了，次月申報(bào)的，小規(guī)模財(cái)務(wù)報(bào)表都是季報(bào)，現(xiàn)在信用等級(jí)成c了，怎么辦
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你好，老師有個(gè)客戶想要業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)票，我具體開什么項(xiàng)目能滿足客戶的要求
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您好，有租有用的房產(chǎn)稅，稅源信息里從價(jià)計(jì)征的原值不是房產(chǎn)總額，而是僅指自用部分的原值，要是房產(chǎn)部分自用、部分出租，得按合理方式（比如按面積）把總原值分?jǐn)?，自用那部分的分?jǐn)傇挡攀菑膬r(jià)計(jì)征的依據(jù)；從租計(jì)征根本不看“原值”，不管是房產(chǎn)總額還是出租部分的原值都用不上，它只看實(shí)際收到的租金收入；申報(bào)的租金收入不一定是一年的收入，得看申報(bào)期，你這次的申報(bào)期是2024年2月1日到2024年12月31日，所以只要申報(bào)這11個(gè)月里實(shí)際拿到的租金收入就行。比如一套總原值1000000元的房產(chǎn)，一半自用、一半出租，按面積分?jǐn)偤笞杂貌糠衷稻褪?00000元，當(dāng)?shù)乜鄢壤?0%，那從價(jià)計(jì)征年應(yīng)納稅額=500000×(1-30%)×1.2%=4200元；如果出租部分這11個(gè)月實(shí)際收到租金66000元，一般稅率12%，那從租計(jì)征應(yīng)納稅額=66000×12%=7920元。