您好，不用糾結(jié)之前不好用的移動(dòng)加權(quán)平均法，咱就圍繞“客戶訂的每一筆門窗”來算成本，先解決公司不愿用明細(xì)臺賬的問題，跟老板和業(yè)務(wù)部說清加了產(chǎn)品名稱、數(shù)量、對應(yīng)廠家采購單號的臺賬，能清楚算出每個(gè)客戶訂單賺多少錢（比如客戶A訂門窗付15000元，廠家做這單收10000元，就能直接知道賺5000元），還能避免和客戶、廠家對賬扯皮，先把這個(gè)極簡版明細(xì)臺賬推起來；接著給每個(gè)客戶訂單編個(gè)號（比如K2024001），給對應(yīng)的廠家采購單也編個(gè)能對上的號（比如C2024001），不管公司啥時(shí)候給廠家下單、廠家生產(chǎn)周期多長，都能通過編號把“客戶訂單”和“廠家那邊的成本”綁在一起；因?yàn)楣緵]倉庫，廠家直接發(fā)貨給客戶，那付廠家錢時(shí)就先記“在途物資-客戶訂單號”，等客戶收到貨確認(rèn)了，就把這個(gè)訂單對應(yīng)的廠家成本（比如廠家收10000元）從“在途物資”轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務(wù)成本”，同時(shí)確認(rèn)客戶付的貨款收入，這樣每筆訂單的收入和成本就一一對應(yīng)了；要是廠家暫時(shí)給不了單條訂單的成本明細(xì)，就先按之前類似訂單的成本或者廠家預(yù)估的金額暫估著記，等廠家后續(xù)給了實(shí)際數(shù)再調(diào)整，比如先暫估8000元，實(shí)際是10000元，就補(bǔ)記2000元成本；之前補(bǔ)錄憑證時(shí)沒算清的成本，就用新編的訂單號去對應(yīng)之前給廠家的付款記錄和廠家發(fā)貨單，慢慢把舊賬捋順，這樣一步步來，成本核算就能從亂變清楚了。

老師，按照公司做的臺賬來看，我應(yīng)該按個(gè)別計(jì)價(jià)法來核算成本了！這樣的話我不能使用在途物資和庫存商品科目，付廠家訂貨款，直接計(jì)入借預(yù)付賬款，貸銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借，主營業(yè)務(wù)成本，貸，預(yù)付賬款，這樣做可以嗎？

?您好，按個(gè)別計(jì)價(jià)法核算成本，付廠家訂貨款時(shí)借“預(yù)付賬款”、貸“銀行存款”是可行的，但結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)直接借“主營業(yè)務(wù)成本”、貸“預(yù)付賬款”需滿足一個(gè)關(guān)鍵前提：該筆預(yù)付賬款對應(yīng)的廠家成本已完全確定且與客戶訂單成本完全匹配，不存在暫估或后續(xù)調(diào)整的情況，這樣才能確保每筆訂單成本核算準(zhǔn)確。

這樣做的前提，他們做的訂單跟蹤表每個(gè)客戶在各廠家訂制的單品必須備注上金額和生產(chǎn)商的名稱，不然也沒法做，不管怎么說，還是要?jiǎng)铀麄兊谋?

?您好，是的，必須強(qiáng)制業(yè)務(wù)員將訂單跟蹤表細(xì)化到每個(gè)客戶-單品維度，明確標(biāo)注廠家名稱、金額等關(guān)鍵信息——具體需包含：客戶名稱、具體產(chǎn)品名稱/規(guī)格（單品）、數(shù)量、單價(jià)、客戶應(yīng)收總金額，以及對應(yīng)的廠家名稱（生產(chǎn)商）、該單廠家供貨總金額（作為成本暫估或?qū)嶋H依據(jù)）、廠家下單與交貨日期（匹配收入成本時(shí)點(diǎn)）、支付廠家貨款金額及時(shí)間（成本結(jié)轉(zhuǎn)依據(jù)）。只有臺賬細(xì)化到這一顆粒度，才能實(shí)現(xiàn)訂單與成本的精準(zhǔn)對應(yīng)；若業(yè)務(wù)端拒絕補(bǔ)充這些明細(xì)（如不分單品、不標(biāo)廠家和金額），成本核算將徹底失去數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，賬目混亂問題無法解決，必須優(yōu)先推動(dòng)訂單跟蹤表按此標(biāo)準(zhǔn)整改。

老師，我想請問一下，自動(dòng)生成憑證有沒有弊端

?您好，自動(dòng)生成憑證效率高、減少人為錯(cuò)誤、保持一致性，但存在依賴模板設(shè)置（設(shè)置不當(dāng)易出錯(cuò)）、靈活性差（復(fù)雜業(yè)務(wù)難適配）、數(shù)據(jù)源準(zhǔn)確性要求高（源頭錯(cuò)則憑證錯(cuò)）、缺乏人工判斷（特殊業(yè)務(wù)難處理）、系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn)（依賴軟件穩(wěn)定性）等弊端。

老師。前期賬務(wù)就是自動(dòng)生成憑證，數(shù)據(jù)不對，我可以自己手動(dòng)錄入憑證嗎

?您好，可以手動(dòng)錄入憑證修正。前期自動(dòng)生成憑證數(shù)據(jù)有誤時(shí)，你手動(dòng)錄入正確憑證能保證賬目準(zhǔn)確，但要注意與原有自動(dòng)生成憑證的銜接和相關(guān)科目余額的一致性，同時(shí)最好備注清楚調(diào)整原因。

現(xiàn)在我是補(bǔ)賬階段，手動(dòng)錄入憑證對前期數(shù)據(jù)有影響嗎？補(bǔ)賬完成后，要總調(diào)賬

?您好，手動(dòng)補(bǔ)賬對前期數(shù)據(jù)無影響（按正確業(yè)務(wù)重新錄入即可），補(bǔ)賬完成后一般無需總調(diào)賬，但需檢查補(bǔ)錄后科目余額、報(bào)表數(shù)據(jù)是否合理，若有差異再針對性調(diào)整個(gè)別憑證。

老師，財(cái)務(wù)顧問要求在軟件里做進(jìn)銷存，這進(jìn)銷存是倉庫做的吧，財(cái)務(wù)填成本？好久沒用了，不清楚基礎(chǔ)數(shù)據(jù)誰在做

?您好，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（如商品信息、供應(yīng)商/客戶資料）一般由財(cái)務(wù)或倉庫初始化錄入；日常出入庫單據(jù)（如采購入庫、銷售出庫）主要由倉庫負(fù)責(zé)錄入（記錄實(shí)物流動(dòng)）；成本計(jì)算/財(cái)務(wù)記賬由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)（根據(jù)出入庫數(shù)據(jù)生成憑證、核算成本）。 ? 若你們無倉庫（直接廠家到客戶），可簡化：由業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)在軟件里虛擬錄入“進(jìn)銷存”單據(jù)（如廠家發(fā)貨視為“入庫”、客戶簽收視為“出庫”），財(cái)務(wù)據(jù)此匹配訂單核算成本，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（如訂單明細(xì)、廠家供貨價(jià)）需業(yè)務(wù)提供。核心是確保單據(jù)與實(shí)際業(yè)務(wù)（廠家訂貨、客戶收貨）一致。

那還是回到原點(diǎn)，公司目前的電子臺賬達(dá)不到軟件做這進(jìn)銷存，虛擬庫不用做產(chǎn)品入庫明細(xì)表嗎？只需要財(cái)務(wù)一個(gè)人做銷貨單嗎？

?您好，不行！若不做產(chǎn)品入庫明細(xì)（虛擬入庫），軟件進(jìn)銷存無源頭數(shù)據(jù)，無法關(guān)聯(lián)銷售出庫（銷貨單）與具體訂單成本。必須補(bǔ)充 “虛擬入庫單”（記錄廠家到貨/訂單對應(yīng)的產(chǎn)品名稱、數(shù)量、廠家供貨價(jià)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)），再由財(cái)務(wù)根據(jù)客戶簽收（虛擬出庫）匹配銷貨單核算成本。僅財(cái)務(wù)做銷貨單，無入庫明細(xì)，進(jìn)銷存邏輯斷裂，成本仍無法準(zhǔn)確核算。 必須業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)補(bǔ)全入庫明細(xì)表（至少含產(chǎn)品、數(shù)量、廠家價(jià)）。

老師，也就是進(jìn)銷存是倉庫或者訂單跟蹤的同事做，財(cái)務(wù)在根據(jù)產(chǎn)品的入庫出庫來做成本核算，在銷售單里錄入對應(yīng)的成本數(shù)據(jù)！是這樣的嗎老師

?您好，是的！進(jìn)銷存基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（入庫/出庫單）應(yīng)由倉庫或訂單跟蹤同事根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)（如廠家到貨、客戶簽收）錄入，財(cái)務(wù)基于這些單據(jù)關(guān)聯(lián)訂單，自動(dòng)或手動(dòng)核算產(chǎn)品成本，并在銷售單/憑證中錄入或匹配對應(yīng)成本數(shù)據(jù)，確保收入與成本匹配。若無倉庫，則由訂單跟蹤同事（或業(yè)務(wù)員）錄入虛擬入庫（廠家發(fā)貨）、出庫（客戶收貨）明細(xì)，財(cái)務(wù)據(jù)此核算。重點(diǎn)：前端同事做業(yè)務(wù)單據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)做成本核算與關(guān)聯(lián)系統(tǒng)。

公司去年3月份才啟用賬套，且產(chǎn)品入庫沒入系統(tǒng)，銷貨單也只入了5個(gè)月的，那不就相當(dāng)于重新做賬了啟用賬套了嗎？而且這工作量不是一般的大，老師，您有啥好的建議嗎