老師，公司17年收到了假發(fā)票，做到賬里了，當時做的是主營業(yè)務(wù)成本，60萬，稅務(wù)查到了讓調(diào)整17年企業(yè)所得稅匯算清繳報表，賬上用調(diào)整嗎，怎么做分錄呢？

企業(yè)23年一月份收到的發(fā)票，稅務(wù)24年所得稅匯算期結(jié)束后告知需要調(diào)增，可以另外去讓勞務(wù)提供方去重新代開勞務(wù)發(fā)票，請問這個發(fā)票6月份收到時，怎么調(diào)整申報表，調(diào)整哪年的呢，賬務(wù)如何處理呢

23年所得稅匯算清繳的時候把沒有收回票的暫估成本填了在納稅調(diào)增的其他這欄，還有業(yè)務(wù)招待費這欄填了數(shù)據(jù)的話，需要在24年55月做賬的時候做納稅調(diào)整嗎？是用以前年度損益調(diào)整調(diào)嗎？調(diào)整的會計分錄怎么做？

老師 我們公司已經(jīng)做了24年匯算清繳，凈利潤-55萬元，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)罰款16萬元不能稅前扣除，要調(diào)整匯算清繳，調(diào)整后凈利潤-39萬元，現(xiàn)在2025年5月賬務(wù)怎么處理？怎么做會計憑證？

小企業(yè)會計準則，23年記錯了一筆賬，記的借預(yù)付賬款貸管理費用1萬，匯算清繳沒有調(diào)減，24年發(fā)現(xiàn)錯誤，寫的調(diào)整分錄是借管理費用貸預(yù)付賬款1萬，24年沒調(diào)增，審計說24匯算清繳要調(diào)增，23年的匯算清繳不用管。是不是這樣：假如24年調(diào)整分錄借利潤分配未分配利潤，貸預(yù)付賬款，匯算清繳不需要調(diào)整，由于調(diào)整分錄寫的有問題寫成借管理費用了，所以匯算清繳要做出調(diào)整。我的疑問：利潤表需要調(diào)減管理費用1萬嗎，是要先調(diào)整利潤表，然后更正匯算清繳。還是直接匯算清繳納稅調(diào)增，不對利潤表作出變動