23年所得稅匯算清繳的時候把沒有收回票的暫估成本填了在納稅調(diào)增的其他這欄，還有業(yè)務(wù)招待費這欄填了數(shù)據(jù)的話，需要在24年55月做賬的時候做納稅調(diào)整嗎？是用以前年度損益調(diào)整調(diào)嗎？調(diào)整的會計分錄怎么做？
您指的是沖銷暫估的會計分錄，對嗎？
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去年開的成本票，去年沒有暫估，今年收到，今年做了以前年度損益調(diào)整，去年的匯算清繳可以把這部分費用調(diào)減應(yīng)納稅所得額嗎
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執(zhí)行企業(yè)會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 22年的納稅調(diào)減和會計分錄正確嗎？ 如果上面爭取的話，24年匯算23年的時候是否需要納稅調(diào)整？納稅調(diào)增的分錄怎么寫？
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執(zhí)行企業(yè)會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 22年的納稅調(diào)減和會計分錄正確嗎？ 如果上面正確的話，24年匯算23年的時候是否需要納稅調(diào)增？納稅調(diào)增的分錄怎么寫？
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執(zhí)行企業(yè)會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 第三筆分錄需要做嗎 22年的納稅調(diào)減和會計分錄正確嗎？
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老師 我是小企業(yè)會計準則 在2023年的時候調(diào)整了2022年做錯的賬務(wù) 用了利潤分配——未分配利潤 沒有用以前年度損益調(diào)整這個科目 現(xiàn)在我企業(yè)所得稅匯算清繳需要把這部分調(diào)整嗎
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已經(jīng)跨年了，我直接沖銷的話，主營業(yè)務(wù)成本就成負數(shù)了
把主營業(yè)務(wù)成本換成以前年度損益調(diào)整。
具體分錄怎么寫呢
暫估的當時的時候是怎么做的？麻煩發(fā)一下。
借主營業(yè)務(wù)成本成本，貸應(yīng)付賬款暫估
借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
好的，謝謝老師
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝