根據(jù)小企業(yè)會計準(zhǔn)則，前期差錯采用未來適用法： 調(diào)整分錄影響：若2024年錯寫“借管理費用”，會增加當(dāng)期管理費用，需在2024年匯算清繳調(diào)增應(yīng)納稅所得額1萬。 利潤表處理：不調(diào)整2023年利潤表，2024年利潤表按實際調(diào)整后的管理費用數(shù)據(jù)列報（即管理費用增加1萬），無需追溯更正前期報表。 核心結(jié)論：直接按2024年調(diào)整分錄影響的利潤表數(shù)據(jù)匯算清繳，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，不調(diào)整2023年報表。

我還是不明白，是24年利潤表管理費用調(diào)減1萬，然后更正24年匯算清繳嗎

還是不更正利潤表不調(diào)減，直接匯算清繳調(diào)增一萬

更正利潤表，調(diào)減利潤表管理費用，跟賬上的管理費用不一樣了就，但是審計給我們出具的初版審計報告，利潤表調(diào)減了

我們應(yīng)該怎么處理，直接調(diào)增匯算清繳，還是先更正利潤表，調(diào)減管理費用，再更正匯算清繳

同學(xué)你好 直接匯算清繳調(diào)增就可以

我們申報的利潤表跟審計報告里利潤表管理費用不一致這個沒關(guān)系嗎

還是讓審計把利潤表再改回來我們直接更正匯算清繳

審計說都得改，但是我擔(dān)心的是，利潤表管理費用一改跟賬上的管理費用不一致了

和審計協(xié)商一下吧

如果協(xié)商能成，25年是不是只需要更正1季度所得稅報表，利潤表也不用更正了，因為更正匯算清繳只影響虧損，虧損不在利潤表里體現(xiàn)

是的 如果非讓你更正那你得更正了哦

即便審計非得讓更正24年利潤表，25年現(xiàn)在也只需要更正1季度所得稅申報表，不需要更正1季度利潤表吧

還有24年利潤表調(diào)減管理費用，跟賬上管理費用不一致這個真的沒關(guān)系嗎，我沒有經(jīng)驗怕直接問審計丟人唉

同學(xué)你好 對的 這個一季度的不用更正

24年利潤表減少管理費用，那根賬上管理費不一致，這個沒關(guān)系嗎

你更正就可以了，要一致

還有問題就是，協(xié)商成了就是①只調(diào)增24年匯算清繳?②更正25年1季度所得稅報表，協(xié)商不成就是①更正24年利潤表年報，調(diào)減1萬管理費用?②24年匯算清繳更正?③25年1季度所得稅更正。沒有遺漏的不

24年已經(jīng)結(jié)賬了，如果更正24年利潤表調(diào)減管理費用，那就勢必跟賬上管理費用不一致

嗯，這個沒有遺漏的

直接匯算清繳納稅調(diào)增就可以的對嗎，不需要該利潤表

嗯，直接調(diào)整就可以

調(diào)整后如果和利潤表不一樣了就要改利潤表

納稅調(diào)增，會有什么情況跟利潤表不一樣呢？

管理費用也沒動，只納稅調(diào)增沒什么影響數(shù)據(jù)的地方呀，只需要更正25年1季度所得稅申報表就行啊

應(yīng)交稅費不一樣哦

我們調(diào)增好后24年也交不到所得稅，那就是沒什么影響對嗎老師