根據(jù)小企業(yè)會計準則，前期差錯采用未來適用法： 調整分錄影響：若2024年錯寫“借管理費用”，會增加當期管理費用，需在2024年匯算清繳調增應納稅所得額1萬。 利潤表處理：不調整2023年利潤表，2024年利潤表按實際調整后的管理費用數(shù)據(jù)列報（即管理費用增加1萬），無需追溯更正前期報表。 核心結論：直接按2024年調整分錄影響的利潤表數(shù)據(jù)匯算清繳，調增應納稅所得額，不調整2023年報表。

我還是不明白，是24年利潤表管理費用調減1萬，然后更正24年匯算清繳嗎

還是不更正利潤表不調減，直接匯算清繳調增一萬

更正利潤表，調減利潤表管理費用，跟賬上的管理費用不一樣了就，但是審計給我們出具的初版審計報告，利潤表調減了

我們應該怎么處理，直接調增匯算清繳，還是先更正利潤表，調減管理費用，再更正匯算清繳

同學你好 直接匯算清繳調增就可以

我們申報的利潤表跟審計報告里利潤表管理費用不一致這個沒關系嗎

還是讓審計把利潤表再改回來我們直接更正匯算清繳

審計說都得改，但是我擔心的是，利潤表管理費用一改跟賬上的管理費用不一致了

和審計協(xié)商一下吧

如果協(xié)商能成，25年是不是只需要更正1季度所得稅報表，利潤表也不用更正了，因為更正匯算清繳只影響虧損，虧損不在利潤表里體現(xiàn)

是的 如果非讓你更正那你得更正了哦

即便審計非得讓更正24年利潤表，25年現(xiàn)在也只需要更正1季度所得稅申報表，不需要更正1季度利潤表吧

還有24年利潤表調減管理費用，跟賬上管理費用不一致這個真的沒關系嗎，我沒有經(jīng)驗怕直接問審計丟人唉

同學你好 對的 這個一季度的不用更正

24年利潤表減少管理費用，那根賬上管理費不一致，這個沒關系嗎

你更正就可以了，要一致

還有問題就是，協(xié)商成了就是①只調增24年匯算清繳?②更正25年1季度所得稅報表，協(xié)商不成就是①更正24年利潤表年報，調減1萬管理費用?②24年匯算清繳更正?③25年1季度所得稅更正。沒有遺漏的不

24年已經(jīng)結賬了，如果更正24年利潤表調減管理費用，那就勢必跟賬上管理費用不一致

嗯，這個沒有遺漏的

直接匯算清繳納稅調增就可以的對嗎，不需要該利潤表

嗯，直接調整就可以

調整后如果和利潤表不一樣了就要改利潤表

納稅調增，會有什么情況跟利潤表不一樣呢？

管理費用也沒動，只納稅調增沒什么影響數(shù)據(jù)的地方呀，只需要更正25年1季度所得稅申報表就行啊

應交稅費不一樣哦

我們調增好后24年也交不到所得稅，那就是沒什么影響對嗎老師