只是申報(bào)里邊體現(xiàn)納稅調(diào)整,不需要額外做賬處理
如果在9月發(fā)現(xiàn)19年有一筆收入做錯(cuò)了,用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)增利潤(rùn)分配\\未分配利潤(rùn)科目5萬(wàn),元,2019年的企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)做過(guò)了,那么這調(diào)增5萬(wàn)元利潤(rùn)怎么辦?如何申報(bào)2020年度匯算清繳?
老師,19年凈利潤(rùn)虧損10000萬(wàn)元,企業(yè)所得稅多交1780元,后期改匯算清繳報(bào)表將退稅1780做平(將費(fèi)用減少了8000元),小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(無(wú)以前年度損益調(diào)整科目),現(xiàn)在20年調(diào)整怎么調(diào)合適,麻煩老師寫一下會(huì)計(jì)分錄
老師你好,我們20年利潤(rùn)1400萬(wàn),現(xiàn)在凈利潤(rùn)490萬(wàn),本來(lái)不用這么高,我們是做建筑抗震支架的,其中400萬(wàn)勞務(wù)發(fā)票沒回來(lái),現(xiàn)在21年1月哦了,我做去年12月的帳,可否暫估入賬400勞務(wù)發(fā)票? 因?yàn)閯趧?wù)發(fā)票沒開我們現(xiàn)在凈利潤(rùn)很高,但是聽說(shuō)匯算清繳要調(diào)增,我問一下到底是怎么樣的? 我這樣處理可以不?
請(qǐng)教老師,小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在要做2024年匯算清繳,發(fā)現(xiàn)2024年有一筆150元行政罰款的營(yíng)業(yè)外支出,做賬時(shí)做了費(fèi)用抵扣了所得稅,那么在匯算清繳時(shí)應(yīng)該予以調(diào)增應(yīng)納稅所得額。那2025年分錄應(yīng)該怎么做?是借:未分配利潤(rùn) 7.5(150×5%)貸:應(yīng)交稅費(fèi)7.5嗎? 另外2024年年末結(jié)轉(zhuǎn)的盈余公積需不需要調(diào)整?
老師 我們公司已經(jīng)做了24年匯算清繳,凈利潤(rùn)-55萬(wàn)元,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)罰款16萬(wàn)元不能稅前扣除,要調(diào)整匯算清繳,調(diào)整后凈利潤(rùn)-39萬(wàn)元,現(xiàn)在2025年5月賬務(wù)怎么處理?怎么做會(huì)計(jì)憑證?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬(wàn)元,售價(jià)1000萬(wàn)元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)和匯算清繳里面的可彌補(bǔ)虧損不一致也沒關(guān)系嗎,
那個(gè)正常的,因?yàn)樽隽思{稅調(diào)整
以后一直累計(jì)著不一樣也沒關(guān)系嗎?感覺不好核賬
很正常的,就那樣子不管他了